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甲公司相關內部控制和A注冊會計師實施的控制測試摘錄如下。假定不考慮其他條件,指出A注冊會計師的處理是否恰當。如不恰當,提出改進意見。(1)控制活動:采購人員將新增供應商信息表遞交至采購部高級經理處,審批通過后由系統管理員錄入供應商主文檔。控制測試:A注冊會計師抽取了本期若干新增供應商信息表,檢查是否經過采購部高級經理審批。(2)控制活動:驗收人員在收到商品時在系統中填寫入庫通知單,計算機將入庫通知單與訂購單進行比對,對不符事項形成例外報告,并進行后續處理。控制測試:A注冊會計師詢問驗收人員,以獲取本期系統是否生成例外報告的證據。(3)控制活動:財務人員將原材料訂購單、供應商發票和入庫單核對一致后,編制記賬憑證(附上述單據)并簽字確認。控制測試:A注冊會計師抽取了本期若干記賬憑證及附件,檢查是否經財務人員簽字。(4)控制活動:財務總監負責審批金額超過50萬元的付款申請單,并在系統中進行電子簽署。控制測試:A注冊會計師從系統中導出本期已經財務總監審批的付款申請單,抽取樣本進行檢查。老師如何做

2023-10-22 12:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-22 12:51

你好,學員,題目是完整的嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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