老師好，我是小規模納稅人，核定征收的，現在出現一個問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時候，我們就開出發票，計為收入了，客人辦理的是會員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發票，在稅務這邊就認為我們是收入了，但是實際上我們是預收賬款，只能是等到顧客消費的時候，才算是營業收入，現在所得稅要計算了，那我之前的開票收入可不可以調整一下賬務呢？不然我充值的時候要交稅，客人消費的時候，又要計為收入了呀？

老師好！我們是小規模納稅人，7月份的時候開了一張普通發票，季末申報增值稅納稅申報表時這部分增值稅免繳，那么之前計提的增值稅現在做賬做在營業外收入嗎

請問老師，我們公司銷售自行開發的軟件，取得的收入在增值稅申報表中填在了即征即退項目里，然后還有一般項目的收入，申報企業所得稅時我申報的收入是即征即退項目+一般項目的收入，現在稅局通知說我們增值稅與企業所得稅申報的收入不一致，讓我們說明情況，我看了一下差異就是即征即退的這部分收入，請問老師，即征即退項目的收入不算營業收入嗎？

老師好！我們公司總部注冊地在市，有一家分店在縣，所以稅局要求增值稅是分開申報，但所得稅是總公司申報，賬是沒有分開做。那總公司開給分店的發票該怎么做賬呢？這部分金額在申報表顯示是總部的收入，但以前的會計是當移庫，總部的庫存減少，分店的庫存增加，不經過主營業務收入科目。這樣就導致申報表的收入和賬上的收入是對不上的。該怎么處理才對呢？

老師。我們是小規模勞務派遣公司，增值稅是按簡易征收5個點。就是我填那個增值稅申報表，填萬里面有扣除額什么的，主表顯示的銷售額是差額后的。然后我企業所得稅表按開票統計的不含稅銷售額確認收入，那我企業所得稅申報表上面的累計全年收入不是跟增值稅表上的收入不一樣嗎，企業所得稅上的收入是我所有不含稅的收入，可以扣除的差額部分就是派遣人員的社保工資做入成本里面這樣對嗎