我想問(wèn)一下，申報(bào)企業(yè)所得稅當(dāng)中的營(yíng)業(yè)成本，如果涉及到營(yíng)業(yè)外收入，是否需要減掉，就像如圖1本來(lái)利潤(rùn)總額減掉收入，營(yíng)業(yè)成本應(yīng)該為：50883.57元（考慮了營(yíng)業(yè)外收入），2、但是用友賬做出來(lái)，管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)成本為51,960.51，這樣收入-營(yíng)業(yè)成本就和利潤(rùn)總額不對(duì)了（沒(méi)考慮營(yíng)業(yè)外收入）
不需要的，他就是按照利潤(rùn)表一樣名稱(chēng)的營(yíng)業(yè)成本超過(guò)來(lái)就可以了。
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老師，利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)成本和所得稅表里的營(yíng)業(yè)成本應(yīng)該是一樣的嗎？之前有老師教的是所得稅表里的營(yíng)業(yè)成本需要再?稅金及附加?銷(xiāo)售費(fèi)用?管理費(fèi)用?財(cái)務(wù)費(fèi)用?營(yíng)業(yè)外支出，這樣所得稅表的營(yíng)業(yè)收入?營(yíng)業(yè)成本＝利潤(rùn)總額 和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額一樣，并且所得稅表里的營(yíng)業(yè)收入也是要?上營(yíng)業(yè)外收入的，這樣對(duì)嗎？或者應(yīng)該是所得稅表里的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都是和利潤(rùn)表里的一樣，利潤(rùn)總額按利潤(rùn)表的直接填上就可以了？
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Q
老師，我想問(wèn)下，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，表格中的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本是不是就是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本。利潤(rùn)總額就填利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額，是這樣嗎？還是成本要加上期間費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出那些
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41．某企業(yè)本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000元，稅金及附加12500元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本121500元，其他業(yè)務(wù)收入24000元，其他業(yè)務(wù)成本15000元，營(yíng)業(yè)外收入3800元，營(yíng)業(yè)外支出12800元，銷(xiāo)售費(fèi)用6000元，管理費(fèi)用21500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8500元，所得稅稅率25%。（不考慮納稅調(diào)整） 要求：根據(jù)上述資料計(jì)算下列各項(xiàng)： (1）企業(yè)本年?duì)I收入（2分）(2）企業(yè)本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)（2分） (3）企業(yè)本年利潤(rùn)總額（2分） (4）企業(yè)本年應(yīng)交所得稅額（2分） (5）企業(yè)本年凈利潤(rùn)（2分）
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老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，申報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得稅，成本費(fèi)用是否等于利潤(rùn)表的，營(yíng)業(yè)成本＋稅金及附加＋銷(xiāo)售費(fèi)用＋管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用，有營(yíng)業(yè)外收入是否需要計(jì)入收入總額？有營(yíng)業(yè)外支出，是否需要計(jì)入成本費(fèi)用內(nèi)？這是我根據(jù)我的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)填的數(shù)據(jù)，因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)我的利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額的數(shù)和系統(tǒng)的利潤(rùn)總額的數(shù)對(duì)不上，不確定對(duì)不對(duì).
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老師，請(qǐng)問(wèn)個(gè)獨(dú)企業(yè)如果2022年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是100萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入是1000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是90萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出是800元，不考慮其他費(fèi)用，那么利潤(rùn)總額就是100200元對(duì)吧？
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這個(gè)消費(fèi)稅征收管理的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，這里的銷(xiāo)售和自產(chǎn)自用，還有進(jìn)口這 3 個(gè)老師說(shuō)同增值稅一樣，我在增值稅里沒(méi)看見(jiàn)啊，他啥意思？
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委托加工收回的消費(fèi)稅如果直接用于出售是不用交消費(fèi)稅，是因?yàn)樵诎堰@個(gè)貨物委托別人的時(shí)候已經(jīng)交過(guò)了，所以不交對(duì)嗎？
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關(guān)稅為啥是 10800??14% 啊？他不是關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格，加關(guān)稅嗎，??14% 是啥
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這道題的算是為啥 20??2000 啊啊啊啊
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委托加工組成計(jì)稅價(jià)格這里，委托加工應(yīng)收消費(fèi)品，為啥委托方不是增值稅納稅義務(wù)人啊？
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這個(gè)為啥要 5989-5085 啊？ 金銀首飾是安實(shí)際收取的不含增值稅的全部?jī)r(jià)款征收消費(fèi)稅。非金銀首飾是以新貨物的銷(xiāo)售額作為消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)，不扣減舊貨物的回收價(jià)格
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月薪3500，月休4天，上了13天班，還休息了兩天，怎么算
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這個(gè)后邊為啥是 20??2000 啊
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過(guò)節(jié)買(mǎi)包包，首飾，煙酒，送客戶(hù)，開(kāi)普通發(fā)票，記哪個(gè)科目？可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？
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老師，稅務(wù)疑點(diǎn)，這個(gè)是什么意思？稅款所屬期起:2023-01-01，稅款所屬期止:2023-1231,業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用:0.00,業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)處瑪用:132113.00，業(yè)的支付賬載金額:0.00，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額:0.00 營(yíng)業(yè)收入:10325399.84，視同銷(xiāo)售稅收金額:0.00.扣除限額:0.00，差額1:132113.00，差額2:0.00 問(wèn)題類(lèi)型:未據(jù)實(shí)申報(bào)業(yè)務(wù)招待大額費(fèi)支山賬載金額
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不要考慮說(shuō)收入減成本不等于利潤(rùn)總額，不要考慮這個(gè)關(guān)系，他不參與計(jì)算。
因?yàn)槲覀兪亲稍?xún)公司嘛，就沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本，所以就是抄費(fèi)用嘛，所以是管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了嗎？
這樣我們計(jì)算企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額的數(shù)額就是多了，后面年報(bào)會(huì)減掉嗎？
成本是按實(shí)際根據(jù)你利潤(rùn)表一樣名稱(chēng)的填寫(xiě)就行了，不填寫(xiě)費(fèi)用。
之前我們都是按費(fèi)用填寫(xiě)的誒
難道是直接填寫(xiě)0就可以了嗎
因?yàn)槟阗~務(wù)處理做的不對(duì)，你賬上沒(méi)做成成本，你報(bào)稅肯定不能填寫(xiě)成本。然后填寫(xiě)費(fèi)用也是錯(cuò)誤的。
好的，知道了，謝謝您
那后面年申報(bào)，營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該是會(huì)調(diào)減的吧
營(yíng)業(yè)外收入具體是哪方面的？
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，有重疾險(xiǎn)退費(fèi)，還有一個(gè)滿(mǎn)足沒(méi)到達(dá)稅額抵稅
和咱所得稅申報(bào)這個(gè)有關(guān)系嗎？
沒(méi)有關(guān)系，但是，不是申報(bào)企業(yè)所得稅每年匯算清繳都會(huì)調(diào)增調(diào)減嗎
You稅務(wù)有稅務(wù)和會(huì)計(jì)差異的需要調(diào)整。
這就是后面匯算清繳的時(shí)候的事情了嗎？
需要匯算清繳才調(diào)整稅快差異，平時(shí)不處理的。平時(shí)這就是正常做賬。