Q
老師:請問小規模建筑公司三季度沒有收入有成本，怎么做賬務處理
2023-10-16 13:00
2023-10-16 13:00
沒有發生就不用賬務處理了，是按實際發生的業務進行賬務處理。
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沒有發生就不用賬務處理了，是按實際發生的業務進行賬務處理。
2023-10-16
同學你好
?1、收到勞務費，開具發票 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸銷項 2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 （企業交納部分） 其他應付款—住房公積金（企業交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現金 其他應付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金） 應交稅費—個人所得稅 （可以扣減５０００和個人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應付款—社保 其他應付款—住房公積金 貸：銀行存款 5、計提稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 增值稅計稅基數為從用工單位收取的全部款項減除轉付給勞動力的工資和社保后的余額。 主營業務收入與主營業務成本的差額是勞務公司收取的管理費。 6、支付勞務公司人員的工資和費用等 借：管理費用—工資/ 辦公費 等 貸：應付職工薪酬—工資 或 庫存現金 / 銀行存款 7、期末結轉 借：本年利潤 貸：主營業務成本 管理費用 稅金及附加 借：主營業務收入 貸：本年利潤
2022-01-17
借主營業務成本
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款
2022-01-17
你好，根據你的描述。那2個季度是不需要繳納增值稅的，1百多萬的要繳納增值稅
另一方面，因為你沒有做賬，因此你全部的收入就是你們的利潤，要繳納的稅費很多的
2021-01-26
學員朋友您好，，借：應交稅費應交增值稅-，貸：營業外收入
2023-12-08
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老師，請問一下有沒有建筑勞務公司小規模的全套賬務處理，收入和成本是怎么處理的
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那這樣利潤表就是負數了，可以把成本票轉到下季度記賬嗎？
你好，這個是按實際發生的，利潤可以是負數。