老師，應(yīng)交稅費(fèi)按照1%記賬嗎？

咱實(shí)際開的發(fā)票是多少稅率的？你是小規(guī)模納稅人嗎？

沒有開發(fā)票，是未開票收入，但是簡(jiǎn)易計(jì)稅了。按照3%減按1%來算的。

我建議您再補(bǔ)充一下，要正常的符合規(guī)定的是簡(jiǎn)易征收3%，實(shí)際按2%來計(jì)算。 咱到底是啥業(yè)務(wù)？是小規(guī)模吧？

老師你說的對(duì)，實(shí)際按照2%計(jì)算，填寫申報(bào)表的時(shí)候，減免稅是1%算的。我們是一般納稅人。

就對(duì)了唄，咱們正常填寫3%稅率里，把減免的填寫減免表。

借:銀行存款110 貸:固定資產(chǎn)清理100 應(yīng)交稅費(fèi) -- 減免稅10 老師是這樣做嗎？二級(jí)科目減免稅對(duì)嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅用這個(gè)科嗎？

用應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目

但是填寫增值稅納稅申報(bào)表，繳納的增值稅依然按照3%來計(jì)算的，這個(gè)還需要寫特別的分錄嗎？

然后咱再做一筆減免的分錄就行了，把減免的1%結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

老師幫忙看看對(duì)嗎？謝謝。

你好，這兩個(gè)分路都是正確的。然后你前面還有缺一個(gè)，把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，就是我發(fā)給你的第1個(gè)分錄。

嗯嗯，謝謝老師，那一步我賬上做了。多謝老師，祝老師天天開心快樂。