老師，我們企業(yè)的情況是這樣的，我們地區(qū)有廢棄的煤矸石礦山，我們集團(tuán)跟政府合作，把煤矸石山開采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車或者卡丁車的場(chǎng)地，我們這個(gè)子公司主要是用這個(gè)場(chǎng)地玩卡丁車，我們?nèi)〉玫目ǘ≤嚻钡氖杖刖退闶俏覀兊闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是現(xiàn)在這個(gè)地的使用權(quán)我們還沒有拿到，因?yàn)槲覇挝滑F(xiàn)在還沒繳納過土地使用稅呢。這個(gè)土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金啊？如果現(xiàn)在交的話，應(yīng)該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購(gòu)入了10輛卡丁車，跟第三方合作，營(yíng)業(yè)額扣除油錢和修理費(fèi)之后的錢我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結(jié)算，我們按月給他們開發(fā)票。我按周取得收入時(shí)，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款對(duì)嗎？月末的時(shí)候按第三方給我們的營(yíng)業(yè)額，我們給第三方開代理費(fèi)的發(fā)票嗎？如果開代理費(fèi)的發(fā)票，我應(yīng)該怎么做賬呢？ ??還是開娛樂項(xiàng)目卡丁車的發(fā)票呀？然后我用這個(gè)發(fā)票入賬，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)稅呀

想知道財(cái)務(wù)的一項(xiàng)結(jié)算臺(tái)賬怎么做？ 目前的情況，公司是國(guó)企，管理城市服務(wù)，代收該項(xiàng)服務(wù)收到的款項(xiàng)，再繳給財(cái)政。 合作單位在結(jié)算這筆款項(xiàng)時(shí)，會(huì)提供資料寫上：應(yīng)收金額、實(shí)收金額、差額（這個(gè)是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經(jīng)手）、未結(jié)算金額（特殊情況會(huì)有部分款項(xiàng)延遲結(jié)算，合作單位會(huì)給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費(fèi)）、實(shí)付金額（合作單位在結(jié)算完，扣完手續(xù)費(fèi)才吧余額打給我司）。 為了更準(zhǔn)確地反映這筆款項(xiàng)，有做臺(tái)賬，但之前的臺(tái)賬只是簡(jiǎn)單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺(tái)賬是否要將應(yīng)收、差額那些納進(jìn)去？ 請(qǐng)看圖片

老師你好，我在建設(shè)公司分包了一個(gè)安裝項(xiàng)目，結(jié)算造價(jià)為1000萬，按與公司約定，結(jié)算造價(jià)下浮15%作為公司管理費(fèi)用，我在余下的工程款里怎么支付稅費(fèi)，公司目前直接按余下工程款850*9%扣除稅費(fèi)，我另外開的進(jìn)項(xiàng)稅額退補(bǔ)，怎樣的計(jì)費(fèi)準(zhǔn)確嗎？結(jié)算造價(jià)里包含了建設(shè)方的稅費(fèi)，這部分稅費(fèi)也要交9%的稅費(fèi)嗎？結(jié)算造價(jià) 里的人工費(fèi)也要按9%的稅率計(jì)費(fèi)嗎？

老師們，我們是建筑公司（一般納稅人企業(yè)），有些項(xiàng)目資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，所以我們就找有資質(zhì)的公司掛靠項(xiàng)目，那么我們與被掛靠方企業(yè)辦結(jié)算時(shí)要扣除管理費(fèi)，如果我們開增值稅專用發(fā)票他們，那在結(jié)算款中只扣除附加稅和印花稅，但是如果我們開成增值稅普通發(fā)票，那在結(jié)算時(shí)還得扣除增值稅的部分，我在剛剛交手額會(huì)計(jì)她是用excel表格把開普通結(jié)算的這種項(xiàng)目，按照項(xiàng)目開給被掛靠方多少銷項(xiàng)與實(shí)際項(xiàng)目成本進(jìn)項(xiàng)抵扣后的增值稅結(jié)算，也就是她得用這種辦法把每個(gè)掛靠的項(xiàng)目單獨(dú)要計(jì)算出需要承擔(dān)的增值稅，先不說她這種計(jì)算工作量太大，不知道這么核算是否合理正確呢？

2X17年1月5日，甲公司與業(yè)主就A市軌道交通3號(hào)線土建工程簽訂施工總承包合同。合同約定的含稅工程造價(jià)為550000萬元(增值稅稅率為9%)，工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需符合相關(guān)施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如獲得魯班獎(jiǎng)，則額外獎(jiǎng)勵(lì)110萬元（含稅）；工期為36個(gè)月，經(jīng)甲公司測(cè)算，預(yù)計(jì)工程總成本為450000萬元（不含稅）。該合同僅包含一項(xiàng)履約義務(wù)，即修建地鐵，且該履約義務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。甲公司按照實(shí)際發(fā)生的合同成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定履約進(jìn)度。該合同約定的主要條款如下：施工期內(nèi)，人工、材料、機(jī)器使用費(fèi)因價(jià)格波動(dòng)影響工程造價(jià)時(shí)，按照當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)信息對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，價(jià)格調(diào)整于竣工結(jié)算時(shí)執(zhí)行；每季度執(zhí)行一次工程結(jié)算，并于完工時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算；每次驗(yàn)工計(jì)價(jià)扣除3%的質(zhì)量保證金，每期驗(yàn)工計(jì)價(jià)后5個(gè)工作日內(nèi)支付工程款（除質(zhì)保金外）；質(zhì)保期為兩年，質(zhì)保期結(jié)束后無質(zhì)量問題退還暫扣的質(zhì)保金，于10個(gè)工作日內(nèi)支付；甲公司在工程結(jié)算當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額扣除質(zhì)保金；質(zhì)保金在收取款項(xiàng)當(dāng)天開具增值稅專用發(fā)票；假定甲公司在開出發(fā)票時(shí)即發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。甲公司為組織施工成立一個(gè)項(xiàng)