老師好，請問計算企業所得稅，比如說計算第三季度企業所得稅，如果直接按照第三季度利潤總額乘以25%和按照第一到第三季度應納企業所得稅金額減去第一到二季度已納企業所得稅金額算出來的稅額有差異呢？？？什么原因
你好，你看一下有彌補虧損嗎？
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老師好，請問計算企業所得稅，比如說計算第三季度企業所得稅，如果直接按照第三季度利潤總額乘以25%和按照第一到第三季度應納企業所得稅金額減去第一到二季度已納企業所得稅金額算出來的稅額有差異呢？？？什么原因
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粵公網安備 44030002003870號
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沒有的 老師
那你看一下第一季度和第二季度是不是有虧損的。
好奇怪啊 這兩個數乘以0.25得出來的和所得稅費用不一樣 是什么原因呢
你好，第一季度和第二季度你是不是有利潤300萬的，按照5%來交的。
挺奇怪的 因為表不是我做的
正常來說那兩說計算方式的出來的稅額是不是一致？？
還是說會不一致
有可能不一致，比如第一季度和第二季度優惠險，或者是有一個季度是小型微利企業
如果什么優惠都沒有 就按照正常來 就應該是保持一致？
你好，不是的，優惠的話是5%，然后你后期不享受優惠了，需要補上20%的稅款呀。
老師，我的意思是就按照正常來計算 那兩種計算方式有什么區別嗎
第1種算法有可能你后期需要補稅 那就是得按照第2種來。