老師好，情況是我們是小規模納稅人，旅游行業，現在有兩個問題想請教 ①我們開出去的發票是差額征稅，稅率是多少呢？有人告訴我說是5%，但是我看了一下資料，只是勞務派遣的差額征稅是5%，是我資料沒有查對么？有相關文件么？ ②我們開出去的差額征稅的發票，上面標注的差額，在當季沒有收到全部發票怎么辦？怎么報稅呢？例如，7月給A公司開具1萬發票，備注差額9萬，但是截止9月30日，只收了4萬的發票，還有五萬的發票人家不給開，這種情況怎么申報呢？謝謝老師，
①根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》，對于旅游服務，一般納稅人適用稅率為6%，小規模納稅人適用3%的征收率。并沒有5%的稅率。 ②您描述的這種情況在實際操作中可能會遇到。如果發票備注欄注明了差額，但未收到全部發票，您需要在申報時按照實際收到的發票金額進行申報。對于未收到的部分，您需要與對方協商，爭取盡快收到發票，或者與對方協商將發票金額折現支付給您。 具體申報方式，您可以參考以下步驟： 1.登錄電子稅務局或到稅務局前臺申報。 2.填寫申報表，將您的銷售額和已收到的發票金額填入表中。 3.如果未收到的發票金額較大，您可能需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》中的“未開具發票”部分，并備注相關情況。 4.按照相關規定繳納稅款。
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老師，我們公司現在是剛申請的，一般納稅人，目前的發票還是萬位的，因為我們要一下子要開300多萬的增值稅發票，還開萬位的發票的話，肯定是不行的，因為太多了，因為不知道有多少個300萬的發票要開，那就是要申請十萬位的發票嗯，那老師你說這些我們要帶一些什么資料過去給稅務局申請這些呢？老師還想問一個問題，因為客戶要求只開四張發票嗎？那一張發票那就要七八十萬嗎？那就四張剛好300多萬嗎？那我想問一下這個可以可不可以只交稅務局幫我們代開的，有沒有幫忙代開這種業務？這個金額比較大。
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老師您好，我一朋友弄了個快遞站，注冊了一個有限責任公司（自然人獨資），小規模納稅人，他這公司成本費用發票不多，只有加油的發票，還有自己開給自己的工資，每個月開出去的發票大概是八萬左右。 我想咨詢您一下，像這種情況，是查賬征收比較好（把他個人的工資做高一點，加油的費用發票能開到盡量開），還是核定征收比較好？ 還有另外一個問題，請問會計學堂里面關于核定征收的課程在哪里？好像沒有搜索到 謝謝老師
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老師好，我們公司是小微企業的旅行社，小規模納稅人，有兩個問題想請教；1、我們開給客戶的發票可以開普通征收的發票還是必須開差額征收？2、我們開具的差額征收的發票，入賬時怎么入？例如我們含稅銷售額1W，扣除客人的住，行，門票扣除額9000，發票上的稅額是按照扣除后的1000*1%算的，那我入賬時候收入，成本，應交稅金是怎么入帳呢？要是事后收到了成本的9000的發票，這個9000已經在開出去發票的時候扣除了還要入帳么？有點長，謝謝
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老師好，我們是貿易公司，賣飲料的，公司飲料庫存金額在550萬左右，老板自己銷了400萬左右，都是一些小商鋪，個人這些七七八八的，都沒有開發票出去，現在申請為一般納稅人后老板才告知這個事情，也就是說實際庫存只有150萬的貨了，但是賬上還有400萬的庫存是已經銷了，但是沒有開具發票的，怎么辦呀，現在已經成為一般納稅人了，現在開票都沒有專票抵扣了，該怎么做呢？
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老師，我們現在遇到一個很大的問題，我們是工程機械租賃公司，之前小規模納稅人的時候，我們接了一個300萬的活，由于開票員不專業，一個月開出去一百五十多萬，稅務局把我們強制變成一般納稅人了，我們公司還欠人家150萬的發票，也沒有辦法取得進項，如果這150開出發票我們的交快20萬的稅了，老師這種情況下我們應該怎么辦呢？
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老師，好。我們是24年8月成立的公司，認繳金額100萬，股東A，100%控股。今年3月增資到500萬，新加入股東B，股東A認繳200萬，控股40%，股東B，認繳300萬，控股60%。請問3月份這個增資需要交印花稅嗎？
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@董孝彬 好的好的，問答區@董孝彬，剛才問題繼續就行， 上面就是說其他條件一定情況下，比如這個商品收入客戶就付20，我們結轉成本不一樣，利潤就不一樣的，20-8和20-10的區別，這樣能理解么
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謝謝老師，說得很明白，還有個問題，我們收到一張對方給我們的差額發票，對方也是旅游行業，他的扣除額大于開票金額，就是開票金額含稅10萬，但是備注欄里面差額征稅11萬，這種情況稅務上允許么？
還是第一次遇到這樣的差額發票
不可以哦 成本發票分兩次吧
就是差額的金額不能比開票金額大對吧，那對方給我的這張票我就不能要了吧，要讓他重開？
嗯 盡量不要成本大于收入
這部分是經驗呢還是確實有規定扣除額不可以大于開票金額，我們這個對家很難講話，讓他們重開票必須那種證據確鑿他們才會重開 ，麻煩老師了
根據您提供的信息，這種情況在稅務上是不允許的。 差額征稅是指企業在進行增值稅納稅申報時，將實際支付的價款與銷售額進行比較，如果銷售額比實際支付的價款低，則可以使用銷售額作為應納稅的基數，而不是實際支付的價款。然而，這種做法并不適用于旅**業。 根據中國旅游業的稅收法規，旅游企業不能使用差額征稅的方法進行納稅申報。因此，如果對方給您開具的發票中備注欄里面差額征稅11萬，這是不符合稅收法規的行為。