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演示賬套

老師，我們公司的工資表是老板給一個數字，這個數字就是員工的實發工資就是到手工資，個稅和社保個人部分都是公司承擔。那我去申報個稅的時候是怎么申報呢，應發工資是實發工資+社保個人部分嗎？這樣入賬的時候應付職工薪酬的金額是實發工資，還是實發工資+個稅+社保個人部分呢

2023-10-10 18:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-10-10 19:00

您好，申報個稅應發工資，老板不懂財務，以后您要跟他說，個稅公司承擔了稅務也不讓稅前扣除，年度匯繳時要納稅調增，還有老板讓實發這么多，讓財務去申報個稅，如果沒有個稅好申報就是實發%2B個人社保部分，有個稅就好倒算應發工資了，從應付工資來計算個稅，再得到實發工資，現在實發工資有，個稅和應發工資是2個未知數，個稅還是累計預扣法，算不到老板發這個金額的，我公司也有一位員工按到手工資簽合同，交了3個月我讓人事改了，沒法操作

快賬用戶7354 追問 2023-10-10 19:14

后面會讓他改過來，但是前面的賬怎么做平呢，就是這種現實情況下，應付職工薪酬的金額是哪些部分組成的

齊紅老師解答 2023-10-10 19:24

您好，應付工資=實發工貿%2B個稅%2B個人承擔三險一金，前面的賬您也按這個計算來入賬，帶下工資分錄如下以下數據是假設的? 個稅（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計提工資）借：管理費用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應付職工薪酬-應計工資? 6000 （員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4%2B124%2B7.46 ? ? ? 貸：其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46 （實發工資）借：應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14 （計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸：應付職工薪酬-五險一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應收款-社保? 627.4? 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46? 應付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752%2B7.46%2B124%2B627.4 這樣往來科目全平了

快賬用戶7354 追問 2023-10-10 19:35

124是什么，老師

快賬用戶7354 追問 2023-10-10 19:36

是公積金，我知道了，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-10-10 19:41

您好，好的，有需要討論的給我留言哈

快賬用戶7354 追問 2023-10-10 19:45

老師，我們的實發工資就是6000，可以按這樣入賬嗎

快賬用戶7354 追問 2023-10-10 19:50

那老師，我入賬的應付職工薪酬總金額就是5241.14+627.4+124+7.46+1752對嗎

齊紅老師解答 2023-10-10 19:54

您好，我這里顯示有點亂碼了，您得用實發的來推應發工資入成本費用中