這上面看不出借貸來，應該是正確的。

不好意思，圖1沒傳上去

是這個，到底應該怎么計提

第二個是企業負擔的。

一過第二次發過來的，這些是企業承擔的社保。

可是圖1，我做題時并沒有計提代扣代繳的

在報稅前，要不要計提代扣代繳的分錄

借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資，這里面包含著個人負擔的社保，不就是計提了嗎？

也就是圖2.3有沒有必要做分錄

我沒有說，辦的是代扣代繳的個人負擔的社保公積金，然后你發過第2個圖片來。

代扣代繳的社保公積金沒有關系，這個是企業負擔的，企業負擔的就是企業負擔，他不屬于代扣代繳

可能我沒有講清楚，您說“借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資”，這幾年已經計提了個人承擔的部分，那如果按照這個記，還用再做賬簿上的“借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-代扣社保”分錄嗎

打錯了，是‘里面’，不是‘幾年’

要的這個是發工資，從工資里扣除社保。

可她是計提啊，不是發工資時做的

你好，你看下他計提的工資是不是借管理費用代應付職工薪酬，那他計提的工資和他支付出去的工資是不是一樣的？如果不一樣的話，差額是不是正好是你上面發過來的這個？

她為什么走其他應付款，而不是其他應收款，代繳的不是應該收回來嗎

好，可以的，這兩個科目都可以啊，一個是先發工資后給人家繳納的用其他應付款，如果是先繳納后發工資的其他應收款。

我報稅前這么記，只記這2分錄，不按照她那樣記，行不行

不可以啊，這個是企業負擔的，你還沒看懂嗎？

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

加這個，一共3個分錄呢

你好，是正確的。這個是正確的。

實際發放工資和社保扣款時分錄，是這樣做嗎