您可以自制原始憑證，情況說明，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字入賬

你好 平賬按照下面 借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)收票據(jù)

你好，實際收到了錢嗎？那你補上就可以了，沒有原始憑證。

一、收集相關(guān)信息和資料 1.與公司內(nèi)部相關(guān)人員溝通：詢問業(yè)務(wù)部門當(dāng)時涉及承兌匯票交易的人員，了解交易的具體時間、金額、涉及的供應(yīng)商和客戶等信息。查看公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)合同、采購訂單、銷售訂單等文件，查找與承兌匯票相關(guān)的記錄。 2.檢查公司內(nèi)部留存的財務(wù)憑證：查找與承兌匯票收款和背書轉(zhuǎn)讓相關(guān)的原始憑證，如收據(jù)、銀行回單、背書轉(zhuǎn)讓的簽收記錄等。查看會計憑證中關(guān)于應(yīng)收、應(yīng)付賬款的記賬憑證，分析是否有相關(guān)線索或備注。 二、與銀行溝通獲取信息 1.聯(lián)系公司的開戶銀行：向銀行申請查詢過去三年與承兌匯票相關(guān)的交易記錄和流水。銀行可以提供承兌匯票的出票、背書、兌付等信息，幫助確定交易的真實性和具體情況。 2.獲取銀行對賬單：仔細(xì)核對銀行對賬單中與承兌匯票相關(guān)的收支記錄，與公司內(nèi)部的財務(wù)記錄進行比對。 三、調(diào)整賬務(wù)處理 1.確認(rèn)承兌匯票交易的真實性和準(zhǔn)確性：根據(jù)收集到的信息和資料，核實承兌匯票的收款和背書轉(zhuǎn)讓是否真實發(fā)生，金額是否正確。如果存在差異，需進一步調(diào)查原因并進行調(diào)整。 2.進行賬務(wù)調(diào)整：借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商貸：應(yīng)收賬款 - 客戶如果確定承兌匯票已經(jīng)收款并背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。編制調(diào)整分錄，例如： 3.更新財務(wù)報表：將調(diào)整后的賬務(wù)處理反映在財務(wù)報表中，確保應(yīng)收、應(yīng)付賬款余額的準(zhǔn)確性。 四、完善內(nèi)部控制和財務(wù)管理制度 1.建立承兌匯票管理制度：明確承兌匯票的收取、背書轉(zhuǎn)讓、保管、核銷等流程和審批權(quán)限。要求業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門及時溝通和傳遞承兌匯票相關(guān)信息，確保賬務(wù)處理的及時性和準(zhǔn)確性。 2.加強與代賬公司的溝通和協(xié)作：及時將公司的重大財務(wù)事項和業(yè)務(wù)變化告知代賬公司，確保其能夠準(zhǔn)確進行賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制。定期與代賬公司核對賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 3.定期進行往來賬清理和對賬：建立定期的往來賬清理機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理往來賬款中的異常情況。與供應(yīng)商和客戶定期進行對賬，確保雙方賬務(wù)記錄的一致性。

借銀行存款、財務(wù)費用，貸應(yīng)收票據(jù)。