Q
老師好，繳納社保和公積金做記賬憑證時，社保和公積金的金額是員工個人部分的金額還是公司與個人部分的總額，謝謝。
2023-09-24 15:34
2023-09-24 15:35
同學，你好 是公司部分
相關問題討論
同學，你好
是公司部分
2023-09-24
你好，二級科目社保公積金，這個都是企業負擔的，
個人負擔的，在工資里面。
2023-07-13
您好，是個人繳納的部分
2020-12-10
是的您說對了要分開。我猜您可能對個人所得稅也需要
計提工資?：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
?發放工資?：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應付款-個人公積金(員工個人應繳納的公積金部分)
應交稅費-個人所得稅(員工應繳納的個人所得稅部分)
2025-01-12
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2021-02-04
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老師好，繳納社保和公積金做記賬憑證時，社保和公積金的金額是員工個人部分的金額還是公司與個人部分的總額，謝謝。
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那像銀行扣繳部分，是個人與公司部分的總額，個人部分不加上，是因為做工資時個人部分的公積金與社保已經扣掉了，對嗎
同學，你好 是的，可以參考完整分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金