公司處置了一臺(tái)固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報(bào)表簡(jiǎn)易征收銷(xiāo)售額30000÷3%。 我報(bào)年報(bào)的時(shí)候是銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營(yíng)業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話(huà)說(shuō)是銷(xiāo)售額增值稅報(bào)表和年報(bào)不一致？怎么辦呢 比如說(shuō)賬面剩余價(jià)值是100，我賣(mài)了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營(yíng)業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題，我增值稅報(bào)表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開(kāi)票金額），但是我做帳和報(bào)年報(bào)的時(shí)候是100記入了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不包含銷(xiāo)售資產(chǎn)，銷(xiāo)售資產(chǎn)差額在營(yíng)業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報(bào)表的銷(xiāo)售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷(xiāo)售資產(chǎn)的開(kāi)票數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)易征收欄次）。老師我發(fā)一個(gè)報(bào)表的圖您看下，我不知道我的問(wèn)題說(shuō)清楚沒(méi)？

A公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。A公司發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)及會(huì)計(jì)處理如下（1）2021年1月31日,A公司與零售店簽訂了一項(xiàng)合同，向該零售店銷(xiāo)售商品，合同期限為2年，在合同期限內(nèi)每年以約定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)至少價(jià)值1000萬(wàn)元的產(chǎn)品。合同同時(shí)約定，A公司需在合同開(kāi)始時(shí)向該零售商支付10萬(wàn)元的不可退回款項(xiàng)，該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置A公司產(chǎn)品而作出補(bǔ)償。2021年1月A公司銷(xiāo)售給該零售店商品的金額為100萬(wàn)元(不含增值稅)。A公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元。（2）上述2021年1月向大型連鎖零售店銷(xiāo)售商品金額100萬(wàn)元商品的成本為50萬(wàn)元。A公司結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元。賬務(wù)處理為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸：庫(kù)存商品50（3）2021年3月，A公司與客戶(hù)簽訂合同，向其銷(xiāo)售甲、乙兩種商品，甲種商品的單獨(dú)售價(jià)為600萬(wàn)元，乙種商品的單獨(dú)售價(jià)為2400萬(wàn)元，合同價(jià)款為2500萬(wàn)元。合同約定甲商品于合同開(kāi)始日交付，乙商品在一個(gè)月后交付，但只有在兩項(xiàng)商品全部交付后，A公司才有A公司因?yàn)榧追N商品售價(jià)較低，因此仍確認(rèn)甲商品分?jǐn)偤贤瑑r(jià)款600萬(wàn)元；則乙商品分?jǐn)偤贤瑑r(jià)款1900萬(wàn)。

甲公司主要生產(chǎn)經(jīng)類(lèi)、卷煙和高檔化品,2019年10月發(fā)生入下性袋務(wù)(1)銷(xiāo)售高檔化妝品100套,價(jià)款萬(wàn)元,稅9萬(wàn)元,款已收到(2)將自己生產(chǎn)的20噸銷(xiāo)售給超市,款已收另外0噸讓客和免費(fèi)品,申酒出廠價(jià)為0.28萬(wàn)元/噸,成本0.2萬(wàn)元/噸(3)銷(xiāo)售白20噸,單價(jià)么7萬(wàn)元,價(jià)為萬(wàn)元(4)將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為利發(fā)放職工,這批高檔化妝成本為2萬(wàn)元,假設(shè)該類(lèi)高檔化妝品不存在同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格,成本率為(5)向D超市銷(xiāo)售上月升購(gòu)煙線(xiàn)生產(chǎn)的煙20個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,共萬(wàn)元(購(gòu)入已絲支付含增倍視價(jià)款為9.04萬(wàn)元),取托收承付結(jié)算方式貨物已發(fā)出井托收手續(xù)(6)從國(guó)購(gòu)進(jìn)成套化妝品,稅完稅價(jià)格為11.5萬(wàn)美元關(guān)稅為定當(dāng)日類(lèi)元對(duì)人民幣的為1:65款全部以行存款,已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率1%.啤酒定20元噸,食白酒比%額率為0.5元/500g,煙線(xiàn)比例說(shuō)率為0%,在比例稅為定額為元/甲公司月份報(bào)納的消費(fèi)稅是多少

甲公司主要生產(chǎn)經(jīng)類(lèi)、卷煙和高檔化品,2019年10月發(fā)生入下性袋務(wù)(1)銷(xiāo)售高檔化妝品100套,價(jià)款萬(wàn)元,稅9萬(wàn)元,款已收到(2)將自己生產(chǎn)的20噸銷(xiāo)售給超市,款已收另外0噸讓客和免費(fèi)品,申酒出廠價(jià)為0.28萬(wàn)元/噸,成本0.2萬(wàn)元/噸(3)銷(xiāo)售白20噸,單價(jià)么7萬(wàn)元,價(jià)為萬(wàn)元(4)將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為利發(fā)放職工,這批高檔化妝成本為2萬(wàn)元,假設(shè)該類(lèi)高檔化妝品不存在同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格,成本率為(5)向D超市銷(xiāo)售上月升購(gòu)煙線(xiàn)生產(chǎn)的煙20個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,共萬(wàn)元(購(gòu)入已絲支付含增倍視價(jià)款為9.04萬(wàn)元),取托收承付結(jié)算方式貨物已發(fā)出井托收手續(xù)(6)從國(guó)購(gòu)進(jìn)成套化妝品,稅完稅價(jià)格為11.5萬(wàn)美元關(guān)稅為定當(dāng)日類(lèi)元對(duì)人民幣的為1:65款全部以行存款,已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率1%.啤酒定20元噸,食白酒比%額率為0.5元/500g,煙線(xiàn)比例說(shuō)率為0%,在比例稅為定額為元/甲公司月份報(bào)納的消費(fèi)稅是多少

某企業(yè)為一般納稅人，增值稅率13%，所得稅稅率25%,2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1．向A公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，標(biāo)價(jià)15萬(wàn)，實(shí)際打折售價(jià) 14萬(wàn)，同時(shí)約定"2/10,1/20, n /30"，結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)銷(xiāo)售該批貨物的成本4萬(wàn)，（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）. 2．收到 A 公司的貨款存入銀行（第19天）3．上月給 A 公司產(chǎn)品因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題，對(duì)方提出10%的折讓要求，我方已經(jīng)同意。該批產(chǎn)品總成本8萬(wàn)，售價(jià)10萬(wàn)。 4．將一臺(tái)設(shè)備出租給 D 公司，本月租金50000，款項(xiàng)尚未收到，該機(jī)器月折舊額40000 5．將一臺(tái)原價(jià)10萬(wàn)，應(yīng)計(jì)提2萬(wàn)的機(jī)器售出，得款9萬(wàn)入行。支付清理費(fèi)1000，付現(xiàn)金。 6．將一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)出售，該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)初始成本50萬(wàn)，已攤銷(xiāo)30萬(wàn)，得款19萬(wàn)（出售損益按營(yíng)業(yè)外計(jì)算） 7．有一筆確定無(wú)法收回的款項(xiàng)3萬(wàn)轉(zhuǎn)為壞賬，年末應(yīng)收賬款余額100萬(wàn)，提取率7%，計(jì)提前壞貸余 8萬(wàn)，做出直接發(fā)生壞賬，提取或沖銷(xiāo)的壞賬準(zhǔn)備金，并做出分錄 8．結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，計(jì)算繳納所得稅并計(jì)提利潤(rùn)。