老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？

一般納稅人的羊絨生產銷售公司，2018年3月，進項稅額轉出40萬，轉出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進項17萬，進成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進項23萬，進成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業務成本減少100萬 2、財務報表中的主營業務成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調整，是用以前年度損益調整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進行納稅調增就行 我應該怎么更正呀？

你好，我今年發現去年的會計做賬時， 多做了收入，增值稅申報表多報了收入， 賬務上通過以前年度損益調整調整之后， 請問現在需要去稅局更正去年的增值稅申報表嗎？ 如果更正了那去年的企業所得稅申報表里面的增值稅收入不就和增值稅申報表對不上？

稅務風險評估前3年賬務及稅務問題，提出有2個年度多結轉了銷售成本，要求更正申報相應年度的匯算申報表并補交所得稅。請問需要調賬嗎？是調在現在還是對以前年度反結賬直接更正？如更正以前年度，電子稅務局中的財務報表需同步更正嗎？不更正的話與新的匯算表會不會比對不通過，又產生新的風險點

老師 目前匯算清繳因為有業務招待費需要納稅調增 那么，會計上面做賬：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 通過反結賬，賬做到2023-12就可以了對嗎？ 這樣出來的新的資產負債表和利潤表更正申報 只需要更正年報不需要更正2023-12上傳的報表對嗎？