那我們怎么做賬呢？

之前我們申報的工資數(shù)據跟老板給甲方的工資也對不上，老板給甲方的工資數(shù)據是每個人的總合計，我們申報的工資薪金，每月都做發(fā)放了的。

等于是替你們支付工資對吧

算是吧，這種算是代發(fā)了

那你們賬上做賬的時候是怎么做的？怎么計提的？

借：計提管理費工資，貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：現(xiàn)金發(fā)放

你們開票的時候 借銀行存款 50其他應收款 150 貸主營業(yè)務收入200 代付工資的 借應付職工薪酬 貸其他應收款

代付工資的， 借應付職工薪酬 貸其他應收款，賬直接付，不計提嗎？

計提工資的時候正常計提的

我有點沒理解到，比如說付200萬工資，就計提200萬嗎

對，只是150萬讓別人支付了而已

還有開票需要繳納增值稅，這個分錄怎么做，我看老師上面直接就是主營業(yè)務收入200萬了，是不是應該價稅分做？麻煩老師給我說全一點，謝謝

也就是直接就記入工資，跟我之前申報的工資不用管了哈。

對，我沒計稅分離，你做賬的時候按照我說的價稅合計就行。

其他應收二級科目是這甲方公司名稱嗎？

對，寫這個對方名字就行的

謝謝老師