Q
老師好，請教一個問題，我公司2019年取得一張采購的發票，先被當地稅局認定惡意取得發票，已按要求更正申報，做進項稅額轉出，并補納稅金和滯納金，請問快進分錄怎么做？謝謝
2023-09-05 14:30
2023-09-05 14:37
是當時支付了嗎？這個錢如果是的話， 借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出， 借應交稅費應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款， 借營業外支出滯納金貸銀行存款
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查補稅款，年底是不是還要結轉一下？怎么結轉呢？
你好，我已經給你寫了，你就不要帶結轉了，一個貸方一個借方，沒有余額的，上面都是完整的，只有把以前年度損益調整月末結轉到利潤分配未分配利潤就可以的。
那你還有企業所得稅，不清楚你企業所得稅需不需要補交，就沒有給你做。
所得稅沒有處罰，只有增值稅和附加稅
附加稅也有處罰，分錄怎么做呢？
借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借應交稅費貸銀行存款，然后再結轉就可以的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快