會有暫時性差異,可能是應納稅差異,也可能是可抵扣差異。對應確認遞延所得稅資產或負債。
如,無形資產原值100萬,期末計提減值15萬,賬面價值=85萬。其計稅基礎是扣除稅法攤銷后的結果,如果計稅基礎=90萬,則產生了可抵扣暫時性差異;如果計稅基礎=80萬,則產生應納稅暫時性差異。
老師,這里的無形資產為什么沒有產生暫時性差異,是因為要確認為永久性差異嗎,還有其他權益工具投資為什么是應納稅暫時性差異呀,這個其他權益工具投資不是影響的所有者權益嗎,怎么看出來它是可抵扣還是應納稅呢
老師,自行研發的無形資產,攤銷額的稅會差異確認可抵扣暫時性差異,但是不確認遞延所得稅資產!是不是這樣啊?
3、下列項目中,不應確認遞延所得稅負債的有()。A.計提存貨跌價準備B.計提無形資產減值準備C.使用壽命不確定的無形資產期末產生的應納稅暫時性差異D.非同一控制下的企業合并中初始確認的商譽產生的應納稅暫時性差異
無形資產使用壽命不確認,會計不作處理,稅法按10年攤銷,會產生的暫時性差異,那會影響會計利潤進而計算應交所得稅嗎,為什么?
企業購入無形資產,作為使用壽命不確定的無形資產核算,產生的是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異啊,為什么啊?
老師,好。都那些印花稅需要雙向交印花稅
老師,營利性技工學校,增值稅稅率是多少?成本費用有哪些?
老師好,新成立的公司,租入辦公場地,簽訂免租一年協議,不需賬務處理吧,存在稅務問題嗎?如何應對稅務上的問題?
進料加工新實耗法實操出口退稅及賬務處理
老師,好。資金賬簿印花稅,是只要股東打進去一點投資款,就要交嗎?
老師,今年第一季度享受了小微企業的優惠政策,如果第二季度,資產總額超5000萬了,企業所得稅是不是要把第一季度享受的優惠政策全額納稅。
老師,好。我們是24年8月成立的公司,認繳金額100萬,股東A,100%控股。今年3月增資到500萬,新加入股東B,股東A認繳200萬,控股40%,股東B,認繳300萬,控股60%。請問3月份這個增資需要交印花稅嗎?
@董孝彬 好的好的,問答區@董孝彬,剛才問題繼續就行, 上面就是說其他條件一定情況下,比如這個商品收入客戶就付20,我們結轉成本不一樣,利潤就不一樣的,20-8和20-10的區別,這樣能理解么
老師,查賬征收個體戶稅局會查賬嗎?
老師您好,乙公司為甲公司提供廚師服務、幫廚服務、保潔服務、清理化糞池服務,乙方給開發票時,這四項分別開,另外企業管理服務費單開,請問專票這幾項哪個可以抵扣呢