我司是人力資源服務公司，日常主營業務成本是員工工資，社保等，那計入主營業務成本的工資薪金、社保，在填表企業所得稅年度和季度申報表營業成本那一欄時 ，需要把工資薪金、社保等期間費用從營業成本移出來填表把期間費用欄嗎？
不需要的不用填寫到期間費用。
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管理 費用與主營業務成本中都分別包括員工的工資保險公積金，那么在企業所得稅匯繳中期間費用中的工資社保等部分只列示管理費用中的還是把主營業務成本中的工資部分也加上？
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#提問#老師編制2020年度現金流量表時，1.其中經營活動支出中購買商品或勞務支出哪行，是填主營業務成本本年累計發生額即利潤表中主營業務成本累計數，本企業是勞務派遣代發的工資社保等都在此科目？2.如果填營業成本年發生額的話，問現金流中支付的職工薪酬填什么數據？填應付職工薪酬貸方年度累計數額嗎？應付職工薪酬含代發的工資及社保等嗎還是只是取管理費用中工資數即可。如果取前者，那么同支付購買商品那行重復了？問到底怎么填老師？
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Q
填季度的企業所得稅報表時，第二欄的“營業成本”，正常填的是采購的成本，那發工資的“管理費用”和對公賬戶扣除手續費的“財務費用”，也需要加起來算在營業成本里嗎？
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Q
加工型企業，只是加工服裝賺加工費，平時成本只有工人工資和社保，沒有其他的費用票入賬，企業所得稅申報時，主營業務成本把人工和社保費用列入了成本，這樣操作對嗎？現在稅務局來核實，說所列成本與收到的發票金額不符
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老師 你好 請問 企業所得稅匯算清繳中的營業成本指的是？？因為我們公司沒有主營業務成本 只有員工薪資 社保 公積金 報銷等費用 沒有其他成本 我應該怎么填寫
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那計入哪里
你好，做到主營業務成本主表主營業務成本里面的呀。
也不需納稅調整這些是吧
對的，是的，不需要調整的。
例如工資薪金100萬，其中做賬時20萬計入了營業成本，80萬計入了期間費用；那企業所得稅申報表的工資薪金賬載金額、實際發生額和稅收金額應該如何填寫 例如工資薪金100萬，其中做賬時20萬計入了營業成本，80萬計入了期間費用；那企業所得稅申報表的工資薪金賬載金額、實際發生額和稅收金額應該如何填寫
第一個職工薪酬明細表，全部都是100萬。
第二個職工薪酬明細表，全部都是100萬。
可否具體一點，期間費用明細表的職工薪酬寫多少金額，納稅調整明細表的職工薪酬賬載金額和稅收金額寫多少，職工薪酬明細表的工資薪金支出的賬載金額、實際發生額和稅收金額寫多少
你好，第一種情況，期間費用明細表里面的工資填寫80，職工薪酬明細表里面填寫100。
老師，我還想咨詢一下，作為建筑企業，在實務中很難按照完工百分比法確認收入和結轉成本，可以按照實際發生的收入和實際發生的成本來確認收入和結轉成本嗎？
可以的，但是注意一下，收入不要小于成。
收入不要小于成本的
好的，這樣做稅局應該不會讓我們納稅調整的吧
你好，為什么會要調整？調整的依據是什么的？
和收入對應的支出是成本，做成本里面沒有問題的。
就擔心非要我們按完工百分比法，不能結轉太多成本
收入不能小于成本按這個就可以
老師，多家公司共用一個經營地址可以的嗎？所有的租金和水電費只計入一個公司的賬
這種有風險的，除非你們是分開門牌號，如果在一個地址有隱瞞收入，虛開發票的風險。
就是有的公司是沒有經營業務的
沒有經營業務，那成立了干啥 你長期零申報有風險的，有隱瞞收入的風險。