Q
老師，計提社保和繳納社保的會計分錄怎么做，里面包括公司部分和個人部分
2023-08-12 11:10
2023-08-12 11:11
計提時， 借：管理費用—社保（公司部分）， 其他應收款—社保（個人部分）， 貸：其他應付款—社保。 實際繳納時， 借：其他應付款—社保， 貸：銀行存款。
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計提時，
借：管理費用—社保（公司部分），
其他應收款—社保（個人部分），
貸：其他應付款—社保。
實際繳納時，
借：其他應付款—社保，
貸：銀行存款。
2023-08-12
1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。
2021-08-16
1、計提時：
借：管理費用、生產成本等
貸：應付職工薪酬—工資（包括個人承擔社保、公積金部分）
應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等（單位承擔部分）
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應付款—養老、醫療、公積金等（個人承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時：
借：其他應付款—養老、醫療、公積金等（個人承擔部分）
應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等（單位承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2021-05-10
同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時：借應付職工薪酬-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
社保計提：借管理費用-社保單位100 貸應付職工薪酬-社保單位-100
2020-10-27
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2022-10-04
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我把其他應付款-社保記的是應付職工薪酬-社保
嗯對這個是可以的了