麻煩老師詳細發一下 計提工資、社保、公積金 繳納社保、公積金、 實際發放工資時的會計分錄 （個人部分在工資里計提 單位部分單獨計提） 謝謝您辛苦了
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
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1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發工資： 借：應付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應付款-社保（個人部分） ?????? 其他應付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應付款-社保（個人部分） 其他應付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝
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老師您好。麻煩您給我寫一下計提工資和發放工資，包括個人部分繳納社保和單位繳納社保的會計分錄
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老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款
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老師 之前提供的工資社保公積金個稅計提及發放工資社保公積金個稅分錄不完整 我需要完整版的計提及發放會計分錄 謝謝
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老師計提社保公積金時只計提公司部分嗎？員工支付的部分不計提？具體計提發放工資社保公積金分錄怎么做呢
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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老師就是填企業所得稅季報表我第一年第二年虧損今年盈利24萬直接彌補虧損唄在表上
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匯算清繳本年折舊大于累計折舊怎么填？
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去年后半年我接受賬務，建立賬套時直接把之前的應收賬款改成了預收賬款，因為之前沒有確認收入，現在想想是不是有影響，還能更改嗎
粵公網安備 44030002003870號
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個稅不用計提嗎？
都是在工資里面計提了 看第二部應該能看出來，發工資，發工資的時候他扣除了個稅。在發放的。
社保公積金個人部分是公司代為支付的，應該在發放的時候收回用其他應收款科目，為什么用其他應付款呢
你好，如果是先發工資，扣除個人附帶的社保，用其他應收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
你好，如果是先發工資，扣除個人附帶的社保，用其他應收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
兩種情況都是其他應收款？
先發工資，先從工資里扣除，用其他應付款，這個相當于是個負債，你們欠了個人的錢，因為你發工資的時候沒有給人家發下去，然后交了社保之后再沖這個負債。如果你這種情況下用其他應收款的話，你的其他應收款是一個負數，那其他應收款是負數，不就是其他應付款。
先從工資里扣用其他應付款，先繳納社保后扣用其他應收款 對吧
是的，是的，是這么做的。