給法人上社保，公積金，公司承擔一部分，個人承擔一部分，給法人申報個稅，但是不實際發工資，因為目前還沒盈利，這個怎么做計提和繳納的分錄
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 沒有發，不做分錄 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
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工資應發金額20000 社保個人承擔1000 公司承擔2000(已經繳納) 公積金公司個人各承擔1000(個人部分發工資的時候扣除了，公司部分還沒繳納，下個月補繳) 個稅400 實際發放工資為17600 這種情況下，現金流量表 支付員工工資那一行，金額填多少
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老師，每個月單位承擔和個人承擔的部分以及代繳掛靠的那個部分，我按照代賬給我的社保費申報記錄表，分別計提出來了，發現社保費申報表上每個月繳納的社保個人承擔部分跟個稅申報表上的當月個人承擔社保數不一致，個稅申報表上的個人承擔社保金額更大，是怎么回事啊？
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老師，每個月單位承擔和個人承擔的部分以及代繳掛靠的那個部分，我按照代賬給我的社保費申報記錄表，分別計提出來了，發現社保費申報表上每個月繳納的社保個人承擔部分跟個稅申報表上的當月個人承擔社保數不一致，個稅申報表上的個人承擔社保金額更大，是怎么回事啊？
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給法人上社保，公積金，公司承擔一部分，個人承擔一部分，給法人申報個稅，但是不實際發工資，因為目前還沒盈利，這個怎么做計提和繳納的分錄
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企業給外聘人員交了社保（含個人承擔部分），都是由公司承擔，但是沒有工資 ，請問你們怎么做分錄呢 按原理來說是要把個人承擔的部分申報的，但是因為是外聘人員，就過渡一下，沒有工資 ，費用都是公司自行承擔，就不能申報了
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老師好，2024匯算清繳企業所得稅有退稅，做憑證時計入哪個科目，謝謝。
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粵公網安備 44030002003870號
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感謝老師！
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝
老師如果是這種情況 給法人繳納公積金的分錄是： 計提公積金(公司部分) 借：管理費用-住房公積金 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 上交公積金 借：應付職工薪酬-住房公積金 其他應付款-住房公積金 貸：銀行存款 這樣對嗎
個稅還需要單獨計提嗎？
同學，你好 是可以的 個稅還需要單獨計提嗎？ 有就需要