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Q

老師,請問收到以前年度退回企業所得稅,帳務分錄是怎樣的

2023-07-13 16:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-13 16:55

借銀行存款, 貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅, 貸利潤分配未分配利潤正是小企業會計準則做賬。

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快賬用戶7610 追問 2023-07-13 16:56

那23年交22年第四季度所得稅費用分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2023-07-13 16:57

你好,上面相反的分錄就可。

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快賬用戶7610 追問 2023-07-13 16:59

當年交當年所得稅費用,借,所得稅費用,應交稅費企業所得稅

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快賬用戶7610 追問 2023-07-13 16:59

是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-13 17:01

對的,是的,是這么做的。

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借銀行存款, 貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅, 貸利潤分配未分配利潤正是小企業會計準則做賬。
2023-07-13
以前年度所得稅退回會計分錄: 在本年度退回, 收到退稅款 借:銀行存款 貸:所得稅費用 結轉所得稅 借:所得稅費用 貸:本年利潤 在下年度退回, 借:銀行存款 貸:應交稅費——應交所得稅 借:應交稅費——應交所得稅 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配——未分配利潤
2021-11-10
你好 借銀行存款貸應交稅費-應交企業所得稅? 借應交稅費-應交企業所得稅 貸利潤分配- 未分配利潤? ?
2021-01-06
金額不大,可以直接計入當期所得稅費用
2021-10-23
借銀行存款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配
2022-07-01
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