單位補繳上月的社保，發(fā)生滯納金，單位承擔

借管理費用，單位社保貸應付職工薪酬。 借應付職工薪酬，貸其他應收款個人，部分 銀行存款。 借其他應收款，營業(yè)外支出，貸銀行存款。

好的老師。老師，工資計提是在當月計提下月的，還是下月發(fā)放的時候，做計提并發(fā)放？

工資是當月計提，當月的發(fā)放沒有規(guī)定。

您的意思是當月計提當月的么？

你好蝗 是的對的是對

比如，6月發(fā)放的是5月工資，在做6月份的賬務時： 摘要：計提并發(fā)放2023.5工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 是這樣么？

好，5月份的工資在5月份就要計提了，然后6月份直接發(fā)放的。

好的，老師，那就是5月底做工資、社保、公積金的計提，然后到6月份只做發(fā)放分錄就行哈？

是的，這樣處理才正確。

好的，謝謝老師