老師，22年匯算已經把以前年度虧損都彌補了，二季度也開始交企稅了，但我的二季度財務報表未分配利潤是負數，這是怎么回事呀，前會計說這個未分配利潤是歷年累計下來的，我這個資產負債表的未分配利潤是不是該為0才對呀
你好。您看一下您的利潤總額是正數還是負數？看累計的那個就行。
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你好， 資產負債表期末未分配利潤=年初資產負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +（或-）本年度調整。 以前年度損益從“以前年度損益調整”科目轉入“未分配利潤”的金額。我是按這個公式，但是還是有差額，是怎么回事
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老師，你好，二季度申報企業所得稅，利潤總額彌補了以前年度虧損，我做了一筆分錄，借:本年利潤凈利潤），貸:利潤分配_未分配利潤，我的財務報 表的利潤表，有變化的就是凈利潤那，這個季度做財務報表的話，收入、費用、主營業務成本的本年累計金額，那些金額感覺不對
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未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整?，老師我本年度使用了以前年度損益，然后導致報表這個等式不等了，但是檢查也沒有問題，資產負債表是平的！不知道哪里出問題了
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請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結轉到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調增應納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報表資產負債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產負債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？
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老師，22年匯算已經把以前年度虧損都彌補了，二季度也開始交企稅了，但我的二季度財務報表未分配利潤是負數，這是怎么回事呀，前會計說這個未分配利潤是歷年累計下來的，我這個資產負債表的未分配利潤是不是該為0才對呀
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本年利潤累計的是整數
本年利潤累計是正數
好，那您這個企業是今年成立的嗎？以前有數據沒有？
16年成立的
這是二季度的利潤表，所得稅已交
這是二季度利潤表
你好，只看今年的看不出來，因為未分配利潤是從企業成立以來累計的數據。
這是彌補虧損的記錄
我再從16年開始算算吧
對，就看彌補虧損，這張表能看出來，從16年開始算的。
可是為啥我的報表上還有未分配利潤-230533.4
看一下是不是填寫有錯誤，看您這張彌補虧損的表，你沒有那些虧損了，已經補上虧損了。
不知道哪里出錯了，
從這個表看不出錯誤原因
看你截圖那個利潤表那個19萬多那個未分配利潤負數那個是期初不？
19萬多那個未分配利潤負數是今年二季度資產負債表，先申報的財務報表后申報的所得稅
你好，只看這個表沒看出來具體原因。 因為我看你第二季度末是虧損19萬多。然后看咱這個利潤表，凈利潤還是正數，這個就現在這種情況就對不上。 你可以看一下，從一開始的凈利潤看一下具體的情況。看一下利潤表的一開始的凈利潤。
好的，老師
不客氣的，祝您工作愉快。