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小規模建筑行業,比如第二季度開專3發票不含稅收入150000元,稅額4500元,開普通發票不含稅140000元,稅額1400元,取得分包普票80000元,未超過300000元,所以,專3是全額交稅,普票是免稅,問題是填寫附表一扣除表第五欄全部收入時是填寫專加普的全部收入,還是只填寫專票收入呢?如果是專加普,那么普票那部分還是要交稅呀?

2023-07-04 08:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-04 08:31

同學你好 專票那行只填寫專票的開票金額

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快賬用戶2513 追問 2023-07-04 08:32

又遇到一個棒槌,你看我問的哪個表了嗎,我問附表一,大姐,不是總表,是沒睡醒??

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齊紅老師 解答 2023-07-04 08:36

你說的是不是增值稅附表一如何填?

你說的是不是增值稅附表一如何填?
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齊紅老師 解答 2023-07-04 08:57

第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”:填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。 1.增值稅專用發票銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》第1、2欄; 2.免征增值稅的銷售額填寫在第10欄或第11欄,企業填在第10欄“小微企業免稅銷售額”,個體工商戶和其他個人填在第11欄“未達起征點銷售額”。

第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”:填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。
1.增值稅專用發票銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》第1、2欄;
2.免征增值稅的銷售額填寫在第10欄或第11欄,企業填在第10欄“小微企業免稅銷售額”,個體工商戶和其他個人填在第11欄“未達起征點銷售額”。
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快賬用戶2513 追問 2023-07-04 09:01

無語,你這些文字型的描述我在稅務局也能查到,我問的是下面這個小規模附列表一的第五欄全部收入,結合我說的季度開票情況如何填寫?

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齊紅老師 解答 2023-07-04 09:02

第五欄全部收入150000%2B140000元%2B80000(如果是含稅換成不含稅)

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