2022年收到2021年的退稅，這個是2022年的分錄，2023年現在調整怎么做分錄

你好，也是一樣的。。先紅字沖減。然后 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅

那我報表還有申報的時候需要怎么操作調整呢

你好，這個報表不需要另外再做什么更正的。如果你之前都沒有更正過的話，就在利潤分配和應交稅費那里，要更正期初數

就是更改2023年的利潤分配和應交稅費的期初數嗎

是的，就是這個意思。

是改電子稅務局的還是賬套里的數據呢？賬套里的期初數應該改不了吧

你好電子稅務局的報表數據要改。

賬套這邊是不是調整了以前的分錄，這兩個數據的起初就已經變化了

期初不會有變化，但是你可以去調

賬套這邊的起初怎么調呢？起初不是都在建立賬套的時候才能錄入的嗎

實際操作中，都不去調期初的，到第二年他就對得上了。

那就是我用以前年度損益調整科目調整退回來的企業所得稅，然后報表就不去調整了，直接按這個去申報是嗎