我想請問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調匯了，202003收匯的貸方應收款我又是按之前記賬時的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調匯了，并上繳了企業所得稅，這個202004怎么處理，要把202003收款的應收憑證沖紅重做嗎？

1.每天收入總數，我要做一個借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費（是3%的稅率對吧） 2.然后現金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現金（這個分錄對嗎）還是借庫存現金，貸主營業務收入？因為這個現金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉賬給的他）每天都有支出的費用票據，我就會相應做好分錄，借制造費用或銷售費用，貸其他應收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進貨的時候需要發票，那我們就讓供應商給我們開發票，（普票）但是個體戶和小規模都不能抵扣啊，我們拿著這些發票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應商要發票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

老師你好，我司是外貿企業，只對外銷售，因對方先付30%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預收賬款305055 元 。然后2.去銀行結匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務費用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預收賬款 736050 元 再去結匯，跟上面結匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預收賬款跟客戶匯過來的預收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？

老師，我想問個問 公司車輛要交養路費，一位管理成人員，想要賺中間的差價，所以他要先把錢打到公司先行墊付交一年的養路費，就可以享受優惠兩個月的差價，我們公司還是照常交一年的，一年是100元，他直接把錢打到公司賬戶，交付一年的養路費，付就只要付80元就行 公司還是正常付100元，，這樣，我要怎么做分錄 我這樣的， 第一筆收到 借庫存現金 80 貸其他應付……某人80 交付養路費時 借預付賬款…養路費 貸銀行 然后每個月攤銷 借制造費用 貸預付賬款…養路費 每個季度支付墊付款 借其他賬款…某人 貸庫存現金 賺錢的差價 他需要找油料抵他賺的差價 借管理費用（優惠報銷） 貸庫存現金 感覺好復雜，有啥好的簡便賬務處理不

老師，我們公司這個業務比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預收款，收到時 我借銀行 貸預收 2、客戶從我們這里寄件出去結算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預付款，也就是說原本客戶預付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預付款110,分錄是 借應收賬款-20 借預收110 貸主營收90。 3、現在因為客戶寄件售后的一些問題，導致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎