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某化妝品生產企業,2022年計入成本、費用中的合理的實發工資540萬元,當年發生的工會經費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經費40萬元。已知,在計算企業所得稅應納稅所得額時,工會經費、職工福利費、職工教育經費的扣除比例分別為2%、14%、8%,則該企業在計算2022年應稅所得時準予扣除的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費合計金額是多少?

2023-06-26 14:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-26 14:21

同學你好 是這個哦540×2%+540×14%+40=126.4(萬元)

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同學你好 是這個哦540×2%+540×14%+40=126.4(萬元)
2023-06-26
您好 工會經費扣除限額520*0.02=10.4 實際支出15額 只能按照10.4扣除 職工教育經費扣除限額540*0.08=43.2 實際發生40萬 全額扣除 福利費扣除限額540*0.14=75.6 實際發生80萬 只能扣除75.6 企業在計算2021年應稅所得時準予扣除的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費合計金額10.4%2B40%2B75.6=126
2022-06-09
800*2%=16 工會經費最多抵扣16萬 800萬乘以14%=112 福利費可以抵扣110萬 800萬乘以8%=54萬 職工教育經費最多抵扣54萬。
2022-06-20
稅前準予扣除的職工工會經費限額=800*2%=16萬.實際可扣16萬 職工福利費扣除限額=800*14%=112萬,實際可扣110萬 職工教育經費=800*8%=64萬,實際可扣56萬 因此合計扣除=16%2B110%2B56=182萬
2022-06-20
工會經費扣除限額800*0.02=12,實際發生25,只能扣除12; 福利費扣除限額800*0.14=112,實際發生110,只能扣除110 教育經費扣除限額800*0.08=64,實際發生56,只能扣除56 職工工會經費、職工福利費、職工教育經費合計=12%2B110%2B56=178
2022-06-20
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