老師，問一下，匯算清繳所得稅計提：借：所得稅費用，那這所得稅是上年的所得稅，計提，借：利潤分配-未分配利潤，也是可以的吧？
你好，匯算清繳所得稅，分錄是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整 是不可以? 直接計入? 所得稅費用? ?核算的?
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老師所得稅匯算清繳補交上年的所得稅，分錄怎么寫，小企業會計準則，是不是借利潤分配未分配利潤貸應交稅費所得稅
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老師，問一下，匯算清繳所得稅計提：借：所得稅費用，那這所得稅是上年的所得稅，計提，借：利潤分配-未分配利潤，也是可以的吧？
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老師 小規模企業匯算清繳補提稅款 會計分錄 可以直接用 借 所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅么 還是得用 利潤分配-未分配利潤
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請問，22年多計提的所得稅，補做，借:應交所得稅貸未分配利潤，那這未分配利潤影響23年的，在不用管22年的為分配利潤，是吧
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繳納上年度匯算清繳的所得稅做分錄:借利潤分配一未分配利潤 貸:應交稅費一所得稅 借:應交稅費一所得稅 貸:銀行存款 利潤分配一未分配利潤，月末需要結轉嗎？？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交所得稅，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款，這樣的分錄正確嗎，它是直接計入利潤分配-未分配利潤
你好，如果是執行小企業會計準則，是這樣處理的。
人員在20-40人之間，年營業收入過億，這不屬于小企業吧
你好，如果是執行小企業會計準則，是這樣處理的。 （是針對這個回復有什么疑問嗎）
我明白老師，那要按企業會計準則，分錄就是您前面說的經過以前年度損益調整這個科目做，對吧
你好，是的，是這樣的