老師你好，我們單位原來的賬務是在代理記賬做的，例如說報銷一筆員工的交通費，代帳的賬務處理是先借：其他應付款-個人-單位員工 貸：銀行存款這里的分錄后面附著的是銀行回單。再做一筆分錄借：管理費用-交通費 貸：其他應付款-個人-單位員工。請問為什么要要這么做呢，不可以直接借：管理費用-交通費 貸：銀行存款呢？

老師，你好。 我們公司購買了一批聲測管還有套筒，因為我們是掛靠別人單位接項目的，現在相當于要付這筆錢，但是掛靠單位我們工程款余額不足，我們就先已借款的當時轉給他們，到時候他們直接從工程款扣除，再把錢轉回給我們。那我現在的問題是當時購買了我就應該要 借：工程施工-合同成本-材料費-xx項目 貸：銀行存款-xx銀行 那我借款的其他應收款怎么做呢？貸方應該是什么科目？

老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應商，3月收到貨和發票，對應做入主營業務成本科目內，當年度企業所得稅申報后，稅務局說供應商開具的發票有問題，需要將這7萬元從主營業務成本內剔除出來。剔除修正后，導致賬上應付賬款借方一直掛著7萬，現已經聯系不上供應商。請問這筆賬務該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業務做出的分錄： 1.借：應付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業務成本 7萬 貸：應付賬款 7萬 3.借：主營業務成本 -7萬 貸：應付賬款 -7萬

老師，你好！請教個問題？我們施工單位開設民工專戶專門發放民工工資。我給民工發工資未取得勞務發票，會計讓我做憑證借：工程施工 貸：銀行存款 借：其他應收款 貸：應付賬款 那如果拿到勞務發票后，憑證該怎么做呢？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？