老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

郭老師，公司獎勵優秀員工手機一部，價值2000元，首先這個賬務處理計提時 借：銷售費用-福利費2000 貸：應付職工薪酬-福利費2000，支付費用時 借：應付職工薪酬-福利費2000 貸：庫存現金2000 然后申報個稅時應發工資比如3000加手機費用2000，合計5000，那么做工資表時，問題1我上面的分錄對嗎？問題2:我這購買的手機費用2000元可要做到工資表里體現呢？

4月5月不知道有提成這事 突然間通知讓算4月提成 按2000塊分 負責人1500 財務500 現在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，計提工資是應發工資借銷售費用工資3000貸應付職工薪酬工資3000，還需要寫啥會計分錄嗎？

4月5月不知道有獎金這事 突然間通知讓算4月獎金 按2000塊分 負責人1500 財務500 現在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，當時4月和5月只計提了應發工資 計提：借銷售費用工資3000 貸應付職工薪酬工資3000， 現在6月份了，也是只計提了應發工資3000，不過明天發5月份的工資，已經把2000獎金算在這次工資里了，明天就能收到獎金了，需要寫啥會計分錄嗎？收到工資和獎金寫啥分錄？

4月5月不知道有獎金這事 突然間通知讓算4月獎金 按2000塊分 負責人1500 財務500 現在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，當時4月和5月只計提了應發工資 計提：借銷售費用工資3000 貸應付職工薪酬工資3000， 現在6月份了，也是只計提了應發工資3000，不過明天發5月份的工資，已經把2000獎金算在這次工資里了，明天就能收到獎金了，需要寫啥會計分錄嗎？收到工資和獎金寫啥分錄？ 摘要：計提 借銷售費用應發工資3000+獎金2000 貸應付職工薪酬應發工資3000+獎金2000 摘要：支付給員工工資 借應付職工薪酬3000 貸銀行存款-本公司3000 借應付職工薪酬-獎金員工A1500 應付職工薪酬-獎金員工B1500 貸銀行存款-本公司2000 對嗎？