抵扣勾選 剛才打錯了。

意思就是生產(chǎn)型企業(yè)的退稅，發(fā)票全部勾選抵扣，

是的，是的，是這么做的。

還有個問題，像我們公司，雖然是生產(chǎn)型企業(yè)，但是我們沒有內(nèi)銷，不做國內(nèi)業(yè)務(wù)，全部是發(fā)國外的，然后進(jìn)項(xiàng)就是會多，因?yàn)闆]有國內(nèi)的消項(xiàng)抵扣，像這種，退稅需要怎么處理了

1)當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期出口貨物 不予免征、抵扣和退稅的稅額) (2)當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額=當(dāng)期出口貨物的離岸價格×外 匯人民幣牌價×(增值稅稅率-退稅率)。 當(dāng)生產(chǎn)企業(yè)本季度出口銷售額占本企業(yè)同期全部貨物銷售額50%及以上，且 季度末應(yīng)納稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，按下列公式計(jì)算應(yīng)退稅額： (1)當(dāng)應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對值≥本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價 ×退稅率時： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率 (2)當(dāng)應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對值本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價× 退稅率時：應(yīng)退稅額=應(yīng)納稅額的絕對值 可以參考 沒有外銷你的銷項(xiàng)稅額就是零。

那多余的進(jìn)項(xiàng)需要怎么處理，轉(zhuǎn)出來到成本嗎，跟生產(chǎn)貨物有關(guān)的

其他的不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。這是什么業(yè)務(wù)的？

退稅是退正式報(bào)關(guān)出口的嗎，但是還會有些小客戶，沒有走正式報(bào)關(guān)出口的，這里是沒有退稅的，但是我們也會有購買原材料，生產(chǎn)，供應(yīng)商也會開發(fā)票。那像這種的進(jìn)項(xiàng)是怎么處理了

沒有報(bào)關(guān)的需要，轉(zhuǎn)內(nèi)銷就是視同內(nèi)銷

但是這種算內(nèi)銷嗎，算不開票銷售收入？

對的，是的，是這么做的。

像這種小客戶，沒有正式報(bào)關(guān)的，不能開0稅的普通發(fā)票嗎，這種也算是出口的，銷項(xiàng)不能為0嗎？