老師，您好，請問我2022年12月份之前開票出去，庫存不夠，我做了暫估，分錄是這樣的：借 庫存商品 2000 貸 應付賬款-估計入庫2000 到今天要匯算清繳了這個要調增交稅嗎？我估的是庫存，不是成本，是不是不用調增？
同學，你好 你這個沒有結轉成本嘛？
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老師，我在一月份暫估了159203.54庫存商品，這是不含稅的，當月銷售出去我開了票，現在對方票還沒來，如果匯算清繳前沒來我要調增這個數字對吧，如果來票了，我是不是不是要沖掉這個暫估分錄，做個正常的借庫存商品，進項稅，貸應付賬款
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您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊
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您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊
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你好我12月暫估了成本 借庫存商品10000貸應付賬款暫估 到了今年2月發票開出來了 該怎么做賬是不是直接紅沖暫估 然后收到的發票借庫存商品貸應付賬款 需不需要通過以前年度損益科目？
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之前做賬是 ：借庫存商品 貸應付賬款-暫估。 結轉了成本， 借主營業務成本 貸庫存商品。（暫估是代理記賬公司虛的暫估不用繳稅，后邊就沒再管了） 目前科目余額表上掛著 應付賬款—暫估。暫估款已經在2022年匯算清繳調增了。 賬務處理怎么做？
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@董孝彬 好的好的，問答區@董孝彬，剛才問題繼續就行， 上面就是說其他條件一定情況下，比如這個商品收入客戶就付20，我們結轉成本不一樣，利潤就不一樣的，20-8和20-10的區別，這樣能理解么
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當月的匯總結轉啊 ，您是想說就這個暫估的數量它對應的結轉成本要調增是嗎？那我要自己手動算這部分暫估的成本然后調增？
同學，你好 對，這部分成本需要納稅調整
賬務上不需要做什么處理，只是在匯算填報的時候填寫調增金額就可以對嗎
同學，你好 嗯嗯，是的
這個在企業所得稅申報表里應該填寫在哪一項？
同學，你好 成本扣除類
我還不是很明白，我估的商品2000元，對應數量賣出金額是2200元，我可把2000當做成本作為調增的金額嗎？
同學，你好 是的，把2000的成本調整
哦哦，還有去年7月份有1千元對公賬戶收到的收入，沒有開票也沒按1千元申報無票收入，這1千元怎么處理？
同學，你好 申報收入就行
去年沒申報，那在這個月申報得嗎？還是去改去年的申報表？
同學，你好 建議這個月申報
好的，去年12月份的進項發票沒抵扣認證，但是我也沒在12月份做待抵扣入賬，我放在今年入賬可以嗎？
同學，你好 放在今年入賬可以
好的，謝謝老師
不客氣，祝工作順利