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老師,你好,我想問下財務費用結轉之后不是沒有余額嗎,比如說申報2022年企業所得稅里面的財務費用,2021年財務費用結轉之后沒有余額,2022年財務費用期初費用為0,那申報22年企業所得稅財務費用要加上21年財務費用呢

2023-05-19 11:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-19 11:48

您好,正在給您回復,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-05-19 11:50

您好,利潤表科目按本期發生額,與期初無關

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快賬用戶8326 追問 2023-05-19 11:51

老師,就是說申報22年企業所得稅年報,財務費用填寫2022年發生的就可以,2021年的不要加上

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齊紅老師 解答 2023-05-19 12:00

是的,您的理解非常正確

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快賬用戶8326 追問 2023-05-19 12:03

這樣做的前提是2021年結轉財務費用無余額

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齊紅老師 解答 2023-05-19 12:15

您好,期末結轉財務費用后,余額零

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您好,正在給您回復,謝謝
2023-05-19
最好的辦法是賬套恢復回去,把余額結轉掉,新年再把這個余額轉到利潤分配-未分配利潤 。企業所得稅年報表財務費用按照結轉之后的時間發生額填
2020-04-10
您好,講稅務風險是什么意思?
2022-04-14
這個所得稅費用不影響匯算清繳的,不用修改的
2022-05-16
最好就填一下唄,老零申報其實不好的
2024-04-22
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