開票日期是22年的，之前沒有做分錄 ，還有一張是之前做過分錄，日期是23年的

你好具體是什么業務的發票？

22年未入賬的材料款6000，運輸費20000，服裝架600手提袋400

你好，這個你可以正常做就可以了，借原材料A材料 /運輸費 貸應付賬款等

現在做匯算清繳。這部分還可以抵扣所得稅嗎？

?你好，這個要看情況，比如說你這個原材料已經領用了，做成商品賣出去了。那這部分確實是要抵扣所得稅，但是如果你只是做了原材料都沒有領用。還在庫存，那么他就不應該抵減

都已經用過了，都是去年的業務，應該怎么入賬了？老師

你好，借以前年度損益調整 貸原材料等

老師，用會計學堂快賬做的賬，怎么沒有以前年度損益調整科目？可以計入利潤分配-未分配利潤嗎？

你好，這個看你用什么會計制度 最終是轉入到利潤分配。

小企業會計準則 借利潤分配-未分配利潤，貸應付賬款，借應付賬款貸庫存現金(現金支付)這樣做對嗎？

你好，可以的，可以這樣子做。

老師，這樣做完分錄，匯算清繳時資產負債表和利潤表怎么調呀？

?你好，你根據你上面的科目，然后調整資產負債表的金額就可以了。利潤表不用調。

調貨幣資金和應付賬款就行了吧，調完匯算清繳的資產負債表和賬套里面12月的資產負債表數字不一樣也不用管吧？

你好，你去年領用了，領用的時候是怎么做的分錄？

老師，去年用的，公司法人支付的貨款，沒有拿過來報，我不知道這筆款，去年沒有做賬，今年才收到發票，按照上面借利潤分配貸應付賬款，借應付賬款貸庫存現金做了分錄，現在做匯算清繳，把資產負債表的貨幣資金和利潤分配調了一下，調完和快賬里12月資產負債表金額就對不上了，需要做其他處理嗎？還是不用管？