Q
老師，請問我2021年有過固定資產一次性扣除，2022年沒有，我做22年企業所得稅匯算清繳的時候表A105080第11行500萬以下的設備一次性扣除那邊還要填報嗎？
2023-05-16 15:53
2023-05-16 16:00
2021年的固定資產是什么時間買來的？
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2021年的固定資產是什么時間買來的？
2023-05-16
是的，不需要在固定資產折舊表的11行的
2023-05-17
你好，你當年就享受了一次性扣除政策，那后面就不能提折舊，再次扣除
2024-01-27
不可以
這個是只限當年
2021-07-10
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Q
老師，去年的固定資產一次性扣除在季報預繳時沒有扣除，匯算清繳也沒申報，我想在下一年所得稅匯算清繳填寫固定資產一次性扣除調整，這樣可以嗎？
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Q
老師，我想問下，我去年用了固定資產一次性扣除，我今年匯算清繳不是要調增嘛，我在所有固定資產這里稅收金額這里已經減掉了去年一次性扣除的那些設備的折舊，那在下面11欄這里500萬元以下設備器具一次性扣除這里是不是還要單獨體現下，還是說可以不填
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Q
老師剛報的企業所得稅 固定資產500萬一次性扣除，我這次季度放棄了 年度匯算清繳還可以一次性扣除嗎
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Q
老師，請問我2021年有過固定資產一次性扣除，2022年沒有，我做22年企業所得稅匯算清繳的時候表A105080第11行500萬以下的設備一次性扣除那邊還要填報嗎？
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Q
老師您好，我2021年度匯算做了固定資產一次性扣除，填了500萬以下器具一次性扣除。在a105080表中 2022年我只需要填寫所有固定資產也就是1-7行中那里調增就可以對吧 。不用再把去年一次性扣除的那個資產填到11.2了吧
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12月份的才可以的，其他的不行。
我是說我21年已經一次性扣除的固定資產，今年做匯算清繳不是應該做調增嘛，想問下第11行那邊要不要填寫
還是只做調增，其他不用管
不需要填寫的，不用填寫，只填寫上面的明細。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。