老師您好！請問公司在2022月收到稅局退回多交的稅費，當時分錄： 借：銀行存款1500 貸：應交稅費—企業所得稅1500 由于公司準備注銷，現在賬目應交稅費科目貸方余額為1500元，請問，2023年的賬現在如何做分錄讓這科目余額為0??呢？謝謝
借應交稅費、企業所得稅， 貸以前年度損調整， 借以前年度損益調整， 貸利潤分配未分配利潤。
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老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您
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老師好，公司是小規模企業。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業外收入-免稅收入2912.62
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老師，2020年收到一筆企業所得稅多繳退稅五萬，當時記賬是借銀行存款五萬，貸應交稅費應交企業所得稅五萬，我現在發現了分錄寫錯要調整回來，請問分錄怎么做？涉及到以前年度損益調整科目對嗎？
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老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應收賬款（A公司） 貸：主營業務收入 應交稅費-銷項稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯了，錄為： 借：銀行存款 貸：應收賬款（B公司） 導致應收賬款A公司借方有余額，應收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經做了年結，請問在2022年度我該怎么調整這個公司的賬款呢？（就是怎么對沖呢）
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老師您好，我公司是小規模納稅人，（2022年4月30日 我做了一筆繳納2022年第一季度增值稅的會計分錄： 本來正確的分錄應該是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2403.84元 ， 貸： 銀行存款2403.84元 由于當時選科目的時候看錯了：把會計分錄寫成了：借稅費-未交增值稅2403.84元，貸：銀行存款：2403.84元，請問我現在該怎么修改這筆會計分錄呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，忘記告知您了，是小企業會計準則
把以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤。
老師，如果按您說的改正那是這樣做分錄嗎？ 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—未分配利潤
借應交稅費、企業所得稅，貸利潤分配未分配利潤。
完整的分錄是： 借：應交稅費—企業所得稅1500 貸：利潤分配—未分配利潤1500 借：利潤分配—未分配利潤1500 貸：利潤分配—未分配利潤1500 第二筆分錄 借貸方都是利潤分配—未分配利潤嗎？
還是就做這一筆分錄就可以？ 借：應付稅費—企業所得稅 貸：利潤分配—未分配利潤
還是就做這一筆分錄就可以？ 借：應付稅費—企業所得稅 貸：利潤分配—未分配利潤 就這一筆。
好的，謝謝您老師
不用客氣，工作愉快。