老師，您好！我們公司從下個月就轉一般納稅人，麻煩老師幫我分析下我的理解是否正確： 首先，我們是環保行業，那我們的收入就是公司幫助客戶清理不同的垃圾所獲得的勞務收入。 其次，我們的成本：1、我們把垃圾從客戶處用車運輸到我們垃圾場地，這個運輸過程中所發生的車輛油費，維修費屬于公司成本；2、垃圾場地各種機器設備的折舊費屬于公司成本；3、垃圾場地工人的工資及社保，福利費以及工地上用的勞保用品屬于公司成本；4、垃圾場地打包所用的工具及工人勞保用品屬于公司成本；5、垃圾場地的房租物業水電費屬于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司處理的，這個委托其他公司處理的處理勞處費也屬于公司成本；7、部分垃圾需要運輸到指定地點焚燒等發生的運輸過程中的油費維修費是屬于公司成本； 再次，就是業務部門發所生的工資，社保，招待費，差旅費，福利費全部為銷售費用；行政管理部門所發生的工資，社保，招待費，差旅費，福利費全部為管理費用；銀行貸款利息及手續費全部為財務費； 老師，我的這個對垃圾處理流程和對各成本費用的劃分正確嗎？請指教！

某企業各輔助車間本月共發生費用73 326元。其中:(1)原材料費用51 200元;(2)機物料消耗3420 元:(3)應付生產人員工資4 800元:;(4)應付車間管理人員工資2 100元。(5)按工資的14%計提福利費:(6)固定資產折舊費3340元;(7)以銀行存款支付辦公費等其他費用7500元。 本月完工工具批,計劃成本 3400元，實際成本3250元。本月還為其他單位提供勞務。其中:為基本 生產車間生產產品提供動力52 830元;為基本生產車間提供一般勞 務9200元;為行政管理部門提供勞務4 110元;為銷售部門提供勞務3 936元。 要求: (1)不通過制造費用科目，編制輔助生產費用歸集和分配的會計分錄。 (2)通過制造費用科目，編制輔助生產費用歸集和分配的會計分錄。

房開老師 我們房地產公司只有一個開發項目，那么公司財務部工程部 行政部等部門發生的費用計入開發間接費還是管理費用呢？根據土增稅清算如何進行清算審核里有一條說（是否存在將企業行政管理部門(總部)為組織和管理生產經營活動而發生的管理費用記入開發間接費用的情形），說明我們公司的情況 所有發生的人員工資福利和水電費都可以走開發間接費用嗎？不走管理費用是吧？

2.廣運公司為一般納稅人,2019年6月份發放工資為236100元，其中:生產部門直接生產人員工資132000元，生產管理部門人員工資42200元，公司管理部門人員工資42000元，公司專設銷售機構人員工資19900元。根據所在地政府規定:社會保險費(包括醫療保險費、養老保險費、失業保險費)計提比例24%,住房公積金計提比例10.5%,根據上年實際發生的職工福利情況，公司預計2019年應承擔的職工福利費為職工工資總額2%工會經費計提比例2%、職工教育經費計提比例8%此外,公司為總經理配備的一輛轎車,每月轎車計提折舊費3000元。6月份以自產產品作為福利發放給職工，每人一臺。公司共有職工100人，其中生產工人60人，車間管理人員5人，行政管理人員15人,銷售人員20人。該產品市場售價(不含稅)為4200元，單位成本3600元，增值稅稅率13%。要求:(1)根據工資費用分配情況，計算2019年6月應付職工薪酬金額;(2)根據工資費用分配情況，編制工資分配、確認應付職工薪酬時的會計分錄;(3)編制廣運公司2019年6月為總經理配備的轎車計提折舊的會計分錄;(4)編制廣運公司決定以自產的產品作

2019年6月，A公司當月應發工資100萬元，其中：生產部門直接生產人員工資50萬元；生產部門管理人員工資10萬元；公司管理部門人員工資18萬元；公司專設銷售機構人員工資5萬元；建造廠房人員工資11萬元；內部開發存貨管理系統人員工資6萬元。根據所在地政府規定，公司分別按照職工工資總額的10%、12%、2%和10.5%計提醫療保險費、養老保險費、失業保險費和住房公積金，繳納當地社會保險經辦機構和住房公積金管理機構。按2％、8％、0.5%和10.5％代扣個人部分醫療保險費、養老保險費、失業保險費和住房公積金，繳納給當地社會保險經辦機構和住房公積金管理機構。根據2018年實際發放職工福利費情況，公司預計2019年應承擔的職工福利費義務金額為職工工資總額的2%，職工福利的受益對象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%和1.5%計提工會經費和職工教育經費。假定公司的存貨管理系統已處于開發階段、并符合資本化為無形資產的條件。不考慮所得稅的影響。請做出上述薪酬計提的會計處理。