企業年度匯算清繳操作流程有嗎？
一般來說，企業進行年度匯算清繳，大多按照如下程序來進行：
一、調賬。
具體調節項目有：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；
3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；
4、稅收：核查企業各項稅款是否提取并繳納；
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；
6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
二、申報。
攜帶企業開展匯算清繳所需提供材料前往稅務部門提交。一般來說，這些材料主要包括：
1、企業財務、會計年度決算報表及其說明材料。包括資產負債表、損益表、現金流量表等有關財務資料；
2、企業與納稅有關的合同、協議書及憑證；
3、企業外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
4、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；
5、主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。
三、審核。
主管機關受理企業申請，并對企業報送的材料進行審核。若發現由主管稅務機關管理內容有變化的，要求納稅人提供變更依據；若發現納稅人申報有計算錯誤或漏項，將及時通知納稅人進行調整、補充；若審核無誤，則確定企業當年度應納所得稅額及應當補繳的企業所得稅款，或者對多繳的企業所得稅款加以退還或抵頂下年度企業所得稅。
四、清繳。
企業納稅人根據主管稅務機關確定的全年應納所得稅額及應補、應退稅額，年度終了后5個月內清繳稅款。至此，企業年度匯算清繳相關操作完成完成。
一、調賬。
具體調節項目有：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；
3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；
4、稅收：核查企業各項稅款是否提取并繳納；
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；
6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
二、申報。
攜帶企業開展匯算清繳所需提供材料前往稅務部門提交。一般來說，這些材料主要包括：
1、企業財務、會計年度決算報表及其說明材料。包括資產負債表、損益表、現金流量表等有關財務資料；
2、企業與納稅有關的合同、協議書及憑證；
3、企業外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
4、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；
5、主管稅務機關要求報送的其他有關證件、資料。
三、審核。
主管機關受理企業申請，并對企業報送的材料進行審核。若發現由主管稅務機關管理內容有變化的，要求納稅人提供變更依據；若發現納稅人申報有計算錯誤或漏項，將及時通知納稅人進行調整、補充；若審核無誤，則確定企業當年度應納所得稅額及應當補繳的企業所得稅款，或者對多繳的企業所得稅款加以退還或抵頂下年度企業所得稅。
四、清繳。
企業納稅人根據主管稅務機關確定的全年應納所得稅額及應補、應退稅額，年度終了后5個月內清繳稅款。至此，企業年度匯算清繳相關操作完成完成。
-
Q
你好，求企業所得稅匯算清繳操作流程
-
Q
企業年度匯算清繳操作流程有嗎？
-
Q
你好老師，求企業所得稅匯算清繳操作流程
-
Q
企業所得稅匯算清繳的操作流程么
-
Q
我第一次做企業年度匯算清繳，不知道在哪里操作，也不知怎么操作，請問有教程嗎？有企業年度匯算清繳具體操作教程嗎？
熱門問答 更多>
-
老師請問我24號才入的職，他們的工資表都還沒算好，現在人事算好了確叫我簽字，其實漏洞百出，老板又逼著讓我復核簽字，而且等著發工資，本來他們20號發工資，其實是他們之前的工作，我不簽也不是，簽也不是！簽了老板又到處挑毛病！該如何面對呢？
-
老師，審計18章完成審計工作，為什么有評價錯報的內容啊？都已經完成審計工作了，才來評價，不是已經晚了嗎？不應該在審計過程中，就應該去評價錯報嗎？
-
你好，咨詢一下，2024年社保、醫保核基數，是核2023年的還是2024年的
-
1.民間非盈利組織上一年度多計提了48萬業務活動成本，在本年度怎么沖銷，會計分錄要怎么做？ 2.民間非盈利組織上一年度少計提所得稅了，本年度怎么補計提會計分錄怎么做？
-
甲方是公司法人乙方是我每次開票我交2個點的錢給他，另外拿5個點來交稅，開票10萬X0.02=2千元，10萬X0.05=5000X0.13=650元，2000+650=2650元，乙方要給2650元給甲方。我自己負責進項票，問題是我拿出5%來交13個點的稅，請問這樣的話，我是不是只要給他進項票9.5萬元就可以了。
-
老是麻煩問一下我更改24年匯算清繳，那年報是不是也要更改一下
-
匯算清繳時缺成本票，成本票是費用票還是進項票，是去年的還是今年的
-
老師，您好！咨詢下，如果企業想要做減資，降低注冊資本，這個辦理流程，需要提供最新股東實繳資金流水嗎？
-
老師，從國外進口來的生鮮驢肉馬肉在國內的流通環節免稅嗎？
-
甲方是公司法人乙方是我每次開票我交2個點的錢給他，另外拿5個點來交稅，開票10萬X0.02=2千元，10萬X0.05=5000X0.13=650元，2000+650=2650元，乙方要給2650元給甲方。我自己負責進項票，問題是我拿出5%來交13個點的稅，請問這樣的話，我是不是只要給他進項票9.5萬元就可以了。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄