老師，結轉成本了

這個賬務怎么處理

你好，賬務處理不用做，實際有業務的，你賬上不用調整。

你只需要納稅調整就可以了。

老師，是這個錢也不用付對方了，我得把應付消掉

借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。

老師，我是小企業會計準則，這個應付中一部分還要交企稅，您看這樣合適嗎？ 借:應付賬款 貸:企業所得稅 未分配利潤

借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤 補交企業所得稅，借利潤分配未分配利潤代應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款。

老師，這個可以直接計入營業外收入嗎？就是借:營業外收入 貸:應付賬款

你好，這個是具體的什么業務？

應該是借應付賬款貸營業外收入，你是不是做反了？

就是，老板的a公司把貨賣給了b公司，a公司沒有開票，b公司也沒付款，金額也比較大，而且當時也憑借著入庫單也進了庫存，結轉了成本，現在匯算清繳沒有發票，要調出來，準備交稅

以后也不準備支付了的話，可以做營業外收入的。

好的，老師，那這個匯算清繳時，直接填寫主表的營業外收入，還是填納稅調整表30行

我上面寫的那個納稅調整扣除項目30欄。

哦哦，好的老師，麻煩問下這種情況，是計入營業外收入好，還是計入未分配利潤更好呢

未分配利潤。建議選擇這

好的，謝謝老師！