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你好你可以看一下這個(gè)課程的進(jìn)出口企業(yè)會(huì)計(jì)上崗實(shí)訓(xùn) https://www.acc5.com/course/course_13868.html

2023-05-09

同學(xué)你好（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2023-05-23

發(fā)生外銷(xiāo)時(shí)，借：應(yīng)收賬款借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-外銷(xiāo) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷(xiāo) 貸：庫(kù)存商品同時(shí)，外銷(xiāo)收入U(xiǎn)SD*人民幣牌價(jià)*（征稅率-退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 =免抵退稅不得免征和抵扣稅額借：生產(chǎn)成本-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入（免抵退稅不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出根據(jù)出口銷(xiāo)售計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)予抵扣的免抵額，作賬務(wù)處理借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--出口退稅按報(bào)表發(fā)生的退稅額作賬，借：其他應(yīng)收款--產(chǎn)品出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅收到退稅額時(shí) 借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款--產(chǎn)品出口退稅

2019-07-29

你好！這個(gè)可以不用轉(zhuǎn)出如果企業(yè)符合退稅條件，其為出口商品支付的進(jìn)項(xiàng)稅額可以申請(qǐng)退稅，而不是轉(zhuǎn)出

2024-07-23