如果剔除，和會計賬面對不上，以后查起來很麻煩，況且涉及以前年度社保計提多，在去年做了調減處理

同學你好 你賬上補計提沒有做跨年的嗎

賬上調整以前年度的社保，沒有通過“以前年度損益調整”科目做，因為涉及到很多年度，是這樣，2014年某員工的社保每月都計提出來，但是因為種種原因一直沒有支付，一直到2022年3月份才將2014-2021年的社保一次性做了支付，而且社保局計算的數據和賬面計提不一致，所以去年做了調整，金額不是很大，沒有通過“以前年度損益調整”科目來做，而且從2014年開始薪酬支出表社保項目一直存在調增，今年做匯算清繳也不清楚到底應該怎么填

這個只要不是當年所屬期內的就調整

老師，2022年度賬面計提額如果剔除以前年度部分，填社保賬載金額時，和應付職工薪酬-社保貸方發生額不一致

按賬上的數據來就可以

比如2022年應付職工薪酬-養老保險貸方發生額10萬元，其中含調整以前年度養老保險-1萬元，賬載金額按10萬元，還是按11萬元填寫

同學你好 這個按照10萬來

如果賬載按照10萬填寫，就說是不用剔除調整以前年度額，是嗎

同學你好 對的 是這樣的

老師，比如2021年應付職工薪酬-公積金貸方發生額15萬，借方發生額10萬元，2022年5月31日之前又支付了2萬元，填寫2021年匯算清繳時，公積金賬載金額15萬，實際發生額10萬，稅收金額12萬，調增3萬，是這樣嗎

同學你好 對的 是這樣的

老師，接著上面的例子，如果2022年應付職工薪酬-公積金貸方發生額20萬，借方22萬（含上年未支付3萬元）相當于本年支付19萬元，2023.5.31日之前剩余1萬未支付，這時填寫2022年度匯算清繳時，賬載金額20，實際發生額23，稅收金額按多少？

同學你好 稅收金額是可以稅前扣除的金額

老師，這個例子中，稅收金額應該是多少填19還是22

只要去年計提的你在今年匯算清繳之前都交了就可以稅前扣除 你這個的話寫20

老師，計提20，支付22，22里面包括上年未付的3，相當于只付了19，而且剩余的1在匯算清繳之前沒有支付，