Q
研發人員的工資社保公積金計提發放分錄
2023-05-08 11:24
2023-05-08 11:26
按考勤或產量統計表計提工資 借：研發支出-費用化支出-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：研發支出-費用化支出-社保 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分） 3.發放工資時???????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款
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按考勤或產量統計表計提工資
借：研發支出-費用化支出-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：研發支出-費用化支出-社保
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時????????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
2023-05-08
?您好，1.計提工資
借：研發費用 貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：研發費用? ?貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022-04-24
你好，是的，這三個都需要計提地
2025-02-27
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資?
一社保(?公司負擔)公積金(公司負擔)?
貸:應付職工薪酬--工資?
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:?
借:應付職工薪酬工資?
貸:銀行存款?
其他應付款一社保?(個人負擔)?
一公積金?(個人負擔)應交稅費應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:?
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)?
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保?(個人負擔)?
一公積金?(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2023-04-03
計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022-12-10
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