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演示賬套

老師，收到農(nóng)產(chǎn)品3%專票，能不能按9%計(jì)算扣除？

2023-05-05 15:29

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-05-05 15:29

收到小規(guī)模納稅人的農(nóng)產(chǎn)品3%專票，可以按9%計(jì)算扣除

快賬用戶4025 追問 2023-05-05 15:41

現(xiàn)階段不是小規(guī)模企業(yè)有減免政策嗎？開來的發(fā)票都是1%稅率的專票，能按9%計(jì)算扣除嗎

齊紅老師解答 2023-05-05 15:47

嗯嗯，按不含稅金額計(jì)算扣除

快賬用戶4025 追問 2023-05-05 15:51

也能計(jì)算扣除？比如，票面90000+900，是按90000*9%？還是90900*9%？

齊紅老師解答 2023-05-05 15:55

就是按不含稅的金額，不是價稅合計(jì)

快賬用戶4025 追問 2023-05-05 16:06

那收到的專票在綜合服務(wù)平臺，怎么處理呢

齊紅老師解答 2023-05-05 16:08

勾選后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是了

快賬用戶4025 追問 2023-05-05 16:09

有個勾選不認(rèn)證，能用這個嗎

齊紅老師解答 2023-05-05 16:14

如果是專票，需要勾選抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出從小規(guī)模納稅人處購入，取得按3%征收率開具的增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，取得普通發(fā)票照樣不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。此處納稅申報(bào)也有特殊之處，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2017年第19號的規(guī)定，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，即使取得增值稅專用發(fā)票按照仍要按9%扣除率計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第6欄農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票欄。　　與此同時，雖然文件并沒有指明，但是取得增值稅專用發(fā)票，需要勾選確認(rèn)認(rèn)證，要同時按小規(guī)模納稅人所代開的3%的增值稅專用發(fā)票填寫第2欄本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣欄，并同時在第23欄其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形欄做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

收到小規(guī)模納稅人的農(nóng)產(chǎn)品3%專票，可以按9%計(jì)算扣除

2023-05-05

你好，是一般納稅人單位購買農(nóng)產(chǎn)品？

2023-04-18

抵扣勾選那里你操作過了嗎。

2024-01-05

學(xué)員你好，取得小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票從小規(guī)模納稅人處采購農(nóng)產(chǎn)品，取得小規(guī)模納稅人開具的3%的增值稅專用發(fā)票，不要勾選認(rèn)證抵扣，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)算。進(jìn)項(xiàng)稅額=發(fā)票上注明的金額×扣除率

2023-01-18

你好，可以的，可以這么做的。

2021-12-13

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