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老師好,10%加計遞減扣除,比如銷項1000,進項100,加速抵減10,完整的分錄怎么做,麻煩您帶上金額

2023-05-05 11:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-05 11:26

?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減10,貸:其他收益/營業(yè)外收入10;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅900,貸:銀行存款? ?890應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減10,當月不足抵減的,結轉下期繼續(xù)抵減。

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快賬用戶4965 追問 2023-05-05 11:27

不足遞減的那部分是不就不用做分錄了

頭像
齊紅老師 解答 2023-05-05 11:30

嗯 進項大于銷項只做第一個分錄 借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減10,貸:其他收益/營業(yè)外收入10

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?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減10,貸:其他收益/營業(yè)外收入10;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅900,貸:銀行存款? ?890應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減10,當月不足抵減的,結轉下期繼續(xù)抵減。
2023-05-05
你好,你月底計提增值稅為70,實際交的的時候交60 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 70 貸:應交稅費-未交增值稅70 實際交稅時 借:應交稅費-未交增值稅70 貸:銀行存款 60 其他收益10
2022-01-14
請您稍等,老師編輯給您
2022-01-14
你好,這里是不可以改的,因為上月底的進項稅額已經轉到未交增值稅中去了。
2021-11-28
您好,進項加計抵減金額3392.33元 分錄為 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)3392.33 貸:營業(yè)外收入-進項稅加計抵減 3392.33
2021-11-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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