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老師,這個其他流動資產項目,怎么填的是進項稅的數額?什么時候的科目可以填到流動資產項目?

老師,這個其他流動資產項目,怎么填的是進項稅的數額?什么時候的科目可以填到流動資產項目?
老師,這個其他流動資產項目,怎么填的是進項稅的數額?什么時候的科目可以填到流動資產項目?
2023-05-04 17:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-04 17:45

您好,其實說白了,就是進項大于銷項的時候,這個差額要轉到這個科目

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您好,其實說白了,就是進項大于銷項的時候,這個差額要轉到這個科目
2023-05-04
可以的,可以這么做的。
2022-03-21
同學,您好! 應交稅費借方余額符合資產性質,企業按照稅法規定繳納的所得稅、增值稅等稅費,應按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》及其應用指南的規定,根據其余額性質和流動性,在財務報表中進行列報和披露。 對于以下項目,應當在資產負債表中列報為“其他流動資產”: (1)企業按照《企業會計準則第18號——所得稅》的相關規定確認的當期所得稅資產; (2)按照增值稅相關規定應結轉未來期間抵扣的增值稅進項稅額; (3)相關稅收法規明確承認屬于預繳,可在未來納稅義務發生時抵頂相應的應納稅額的預繳稅款; (4)等待退還或抵頂以后期間應納稅款的多繳稅款。 上述(2)(3)(4)各項中,如有證據表明其未來獲得退還、抵扣或抵頂的時間距離資產負債表日將在一年或者一個正常營業周期(以孰長為準)以上的,則應列報為“其他非流動資產”。
2022-07-07
是自己手動調整在里邊填報,那個不是科目
2024-03-13
學員您好,增值稅的進項-銷項填在了其他流動資產,應交個稅填在了應交稅費是這樣子填的,以下是財政部的規定   “應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示;“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動負債”或“其他非流動負債”項目列示;
2021-07-24
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