那4月份的資產負債表和利潤表就正常編制了。換句話說就當4月發生的，做4月月份賬，只是科目用的是“以前年度損益調整”

你好 對的 是這么做的，

那匯算清繳怎么辦。比如，調整的是去年本該記入費用的沒有記，所以匯算清繳做調整嗎？（畢竟調整是做在本年4月份的）還是調增，明天做今年的匯算清繳在調減？

如果不做調整，就當作本年4月的賬做相應的利潤表，資產負債表，所得稅申報是吧。

匯算清繳調減 是的

感覺做調整，匯算清繳的資產負債表，利潤表都得調整，可是發生在本年4月份，1.2.3的資產負債表和利潤表都已經申報了，期初數都不對了。暈了，怎么辦？假如調整的情況下怎么辦？時間上我不會做。

不調整，如果你需要調整去年的話，你去年發生了嗎？ 你做賬務處理，它影響的是今年的未分配利潤余額。

那老師我根據你的解惑。我從新整理下:前提本該發生在去年的費用沒有記，在本年4月發現，坐在4的用“以前年度損益調整”科目調整，一般去年匯算清繳在今年5月中旬基本上都要交了。所以只要在匯算清繳做調減去就可以了。至于利潤表，資產負債表啥的。就當作4月的費用正常記賬就可以了。至于今年的匯算清繳不是在明天5月中旬做嗎，在調增加就可以了。（怕時間長了不記住，這樣特殊的做個臺賬記下就好了。要不然明天做今年的匯算清繳會忘記調增，會少交企業所得稅，會有涉稅風險的）

是的 自己記不住單獨找個本子記錄 誰也記不住 都是這么做的

懂了，謝謝老師。這是發生在匯算清繳之前，那之后呢，比如7月份發現。只能做吧它當月7月發生的做，只是科目用“以前年度損益調整”科目比較特殊，其他的都當做發生在7月份，正常的報稅，正常的匯算清繳。只有發生在匯算清繳之前比較麻煩，發生在匯算清繳之后，就當“做”那月發生的業務做？

賬務處理還是以前年度損益調整 明年匯算清繳調增減