Q
請教老師：公司購買的汽車2022年做固定資產處置了，匯算清繳調整明細中資產折舊、攤銷納稅調整表怎么做呢？
2023-04-27 10:44
2023-04-27 10:46
同學你好 按照累計折舊的填寫
相關問題討論
同學你好
按照累計折舊的填寫
2023-04-27
105080這個表格第5列，2023年當年的折舊金額都是零。
2024-04-28
你好，這個固定資產有發票嗎？如果有的話，105080這個表格不用填寫，如果你有處置損失的話，需要填寫105090這個表格。
2023-03-10
你好，2022年處置的，不需要填寫了。
2023-04-07
沒有加速折舊就正常根據折舊表填寫就可以了
2021-05-28
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不是很懂，老師能講得細點嗎
1、第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 2、第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3、第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。 4、第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 5、第5列“稅收折舊額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。對于第8行至第17行、第29行對應的“稅收折舊額”，填報享受各種加速折舊政策的資產，當年享受加速折舊后的稅法折舊額合計。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計。即對于本年度某些月份，享受加速折舊政策的固定資產，其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的，僅填報稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計。