老師，我司是高企，去年四季度，固定資產一次性扣除、加計扣除，這個是2022稅收優惠，那么在現在進行2022年匯算清繳時候，要調增或者調減么？還是說把四季度的一樣的數據放在匯算清繳里，在明年匯算清繳里再調整？
同學你好 只要賬上和稅法上都一次性折舊 了就不用調增的
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老師，請問固定資產一次性折舊在2020年時扣除了，2021年每年還在計提折舊，這個折舊需要調增，是在匯算清繳時在調增是嗎？平時每季度申報還是正常的按報表數字填報是嗎？
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老師好，請問在4月所得稅匯算清繳的時候把固定資產一次性扣除了，現在每季度申報所得稅的時候需要調整嗎，還是到明年匯算清繳時再一次性調整呢
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我們是高新技術企業二二年第四季度購進的固定資產在企業所得稅年度匯算清繳時可以一次性扣除，且可加計扣除是什么意思？請問
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老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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老師，我司是高企，去年四季度，固定資產一次性扣除、加計扣除，這個在2022年匯算清繳時候，要調增，或者調減么？還是說把四季度的一樣的數據放在匯算清繳里？
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賬上肯定是正常折舊的呀，稅收優惠不是去年才發的么，而且文件寫的，可在四季度預繳或者年度匯算清繳中享受，如果是現在匯算清繳就要調增，那這個優惠的意義是什么，就晚繳稅五個月？
同學你好 賬上也得一次性折舊才可以
不懂老師您的意思
這本身就是稅收優惠政策，怎么會跟財務賬上有關系呢
意思就是你賬上也一次性折舊稅法上也一次性折舊了才可以稅前扣除不用調增
那我們賬上肯定就是ERP自動的折舊，是正常的，賬上并沒有一次性折舊的，那我們在匯算清繳的時候就要調增？這個意義是啥呢，就是預繳的時候少繳稅了，三四個月之后，現在匯算清繳了再次繳回去？是這樣么
同學你好 對的 是這樣的 匯算清繳要調增
啊，那這個政策的意義是啥
同學你好 你賬上和稅法上都一次性折舊了才可以
賬上怎么做一次性折舊呢？設備錄入erp系統折舊都是自動計算的，
同學你好 借費用科目 貸累計折舊 金額就是一次性折舊的金額
老師，這個所得稅稅收優惠，不可能要求改變會計核算啊，不可能是您說的這樣，賬上必須一次性扣除的，沒有財務賬上一次性扣除的說法吧
這個你可以問問其他老師 我們是這樣處理的 賬上和稅法上一致就可以