老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應商，3月收到貨和發票，對應做入主營業務成本科目內，當年度企業所得稅申報后，稅務局說供應商開具的發票有問題，需要將這7萬元從主營業務成本內剔除出來。剔除修正后，導致賬上應付賬款借方一直掛著7萬，現已經聯系不上供應商。請問這筆賬務該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業務做出的分錄： 1.借：應付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業務成本 7萬 貸：應付賬款 7萬 3.借：主營業務成本 -7萬 貸：應付賬款 -7萬

老師，請問一下，就是 我在查賬的時候發現，之前2022年 上半年有些賬都做錯了 科目掛錯了， 比如貸款利息， 貸款是專用于支付建安成本（工程款等）的，然后這個利息是不是就應該資本化， 正確分錄是不是 借 開發成本-開發間接費 -利息 貸 銀行存款 但是之前會計 是 借 財務費用-利息 貸 應付利息 借 應付利息 貸 銀行存款 用不用更正過來？？ 借 開發成本-開發間接費-利息

老師您好，我是今年半路接手單位財務，之前代理記賬做的賬，賬務比較亂，在翻賬過程中，發現去年有分錄是錯誤的。實際業務是單位發放個人提成和提現兩筆業務，但是做賬寫成一筆分錄： 借：其他應付款-某某 貸：銀行存款 麻煩問下老師這筆怎么更正？

老師您好，我家有一個科目其他應付賬款—銀聯商務股份，20年發生業務付出去pos押金2500元，年底科目余額在借方2500元，21年更換財務軟件，期初余額變成了貸方2500元，然后在后續賬目過程中發生兩筆業務，都是收回pos機押金分別是1000元和3500元，合計4500元，現在最終余額在貸方7000元，這個太亂了，一個是借貸不對，再一個還缺失20年以前付出去的押金。總之現在這個業務已經全部清賬了，就是要把這個科目余額調成零，要如何做分錄呢

老師，我們公司是新參保單位。像失業保險我這個月初去開戶，已經將職工參保進去了。前兩天失業保險已經扣費，單位和個人部分的失業保險已經從基本戶扣費了。那我這個月怎么做賬？單位部分先計提再發放？參保的這兩個人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計提和發放做在一筆憑證上，借：管理費用-社會保險費，貸：應付職工薪酬-社會保險費-失業保險，再接著做發放的，借：應付職工薪酬-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。個人部分的失業保險，是在下個月發4月份工資的時候從工資里面扣，那我這個月做賬是直接做，借：其他應收款-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。下個月發4月工資，再在發工資的那筆賬務里面做，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。是這樣子做這種業務的賬務處理嗎？